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资金来源说明 筹资方式（Financing Modes）是指可供企业在筹措资金时选用的具体筹资形式。 蛋糕店在筹资计划过程中根据自身规模，特点选择了两种筹资方式：长期借款和权益投资。长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的的各项借款。蛋糕店向工商银行长期借款2万元，期限为3年，银行借款年利率（单利计息）为7.47%。采用每年结息一次。第一与第二年的利息均为20000*7.47%=1494元。其他3万由权益投资构成。 资金需求分析 筹集期间资金需求分析 筹建期是指公司自开始实质性筹建活动之日起至开始生产经营止的期间。在此期间，本店将进行固定资产投资、厂房租赁及改造、登记注册、员工招聘等。筹建期的资金需求为约35980元。具体的资金需求见表： 经营期间资金需求分析 生产经营期是指从公司开始生产经营之日起的持续经营。生产经营期间流动资产垫支购买原材料、支付工人工资、水电费用、广告费用、销售费用等，以保证本店从产品销售中获得持久稳定的现金收入。生产经营期资金需求约为14020元。具体资金需求见表： 基本财务假设 1、本店前两年主营业务收入全部来自蛋糕销售。 2、应收账款和应付账款分别按当年收入和原材料成本的10%；本店按当月应收账款的5%提取坏账准备。（单位批量订购） 3、固定资产采用购买方式，分3年按直线法摊销，无残值。