论独立公司制度.doc

我国上市公司独立董事的独立性探讨 独立董事制度起源于西方国家，近些年被引入我国。建立该制度最主要的目的是为了解决当时上市公司中存在的一些问题，包括董事会功能失灵和管理层私下对公司进行控制的问题。独立董事制度的最重要的要素之一就是独立董事应当具有独立性。若缺乏独立性，独立董事制度就是枉担虚名。 本文通过分析国外和我国独立董事的发展过程，探讨影响独立董事独立性的因素，进而寻求能够保障独立董事独立性的对策。 一、独立董事制度的产生 独立董事制度的产生条件 第二次世界大战后的美国，经济发展步伐加快，这为独立董事制度的产生创造了条件。从内部因素来说，随着公司的进一步发展，公司的所有者不能直接参与对公司的管理，由管理层来履行这一职能，这种情况使得管理层拥有更多的机会利用自身的权力做出损害股东权益的事情，再加上公司的股权也不断分散，为了改变这种状况，急需建立一个制度来加强对管理层的监督。另外，当时美国公司在治理上采取和大多数西方国家一样的方式，即一元制，就是在董事会内部设置不同的委员会，执行不同的职能，没有独立的监事会，董事会把决策和监督功能融于一体。但是，执行业务和监督业务这两种功能是相辅相成的，监督职能是针对业务执行情况如何进行检查的，如果把这两种职能集于一体，就失去了监督职能的意义。为了解决这二者之间的问题，独立董事制度的雏形逐渐诞生。 从外部环境来看，首先，在西方文化中，大多数人崇尚独立