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一、借款 二、冲账 三、报账 四、发票的注意事项 五、领导审批的特殊情况 六、设备采购支出金额的登记 七、设备采购的提前申报 各部门报账人员须知 一、借款 1.需要借款的情况-----没有发票 2.没有发票也可以不借款的情况 （1）押金退还 （2）支付社会保险待遇 （3）勤工助学费 （4）劳务费 一、借款 3、借款流程 填借款单并领导签名 交财务并取回第三联留底，备冲账时用 财务填制会计凭证 网上银行转账 复核 到账 二、冲账（指已经借款，现在报账） 取得发票并领导签名 以第三联到接单人员处找第二联 财务在第三联注明已冲账及冲账日期，由冲账人留底，作日后查询依据（可减少部门之间的矛盾） 财务填制会计凭证 三、报账（指以发票为依据要求付款，以前无借款） 以发票、验收说明、社保待遇单、勤工助学领款单、劳务费审批文件，由领导签名 财务填制会计凭证 支付：注明支付方式和收款方账户名、账号、开户行 网银?复核?到账 领现金 领支票 汇款（出纳去银行汇款，回单要过几天才到） 先找接单人员登记 四、发票的注意事项 1.抬头：广东行政职业学院 2.时间： （1）原则上是当年发票； （2）若是年末的发票，可在下年初报销； （3）如果以前有借款，发票日期可以是借款日期前3个月之后（备用金除外）； 四、发票的注意事项 3.签名 （1）发票张数少，在发票背面填写： ①业务事项； ②业务人、证明人、部门领导、分管院领导签名。 四、发票的注意事项 3.签名 （2）发票张数多，可填写原始票据汇总单： ①业务人和证明人在每一张发票背面签名； ②在原始票据汇总单上填写业务事项； ③在汇总单备注写明发票种类和各种类金额，如办公用品100元，餐费55元，图书200元（注意不能写杂费、其他费用）； ④部门领导、分管院领导在原始票据汇总单上签名。 原始票据汇总单 四、发票的注意事项 3.签名 （3）如果报销金额达到五千元，请廖院签名； （4）如果报销金额达到一万元，请韦书记签名；如果报销金额达到三万元，需要院长办公会审议文件；如果报销金额达到十万元，需要党委会审议文件；例行性业务（如物业费、水电费等等）除外。 四、发票的注意事项 4.发票地点：若无出差，请报本地发票 5.发票粘贴注意事项： （1）较大的发票，直接粘贴左上角，不需要粘贴单； （2）小的发票如地铁票，粘贴在一张A5纸上，每一张票都要直接粘在A5纸上。 6.涉及专项资金的，请确定是哪一项专项资金指标，带经费统计本找贺宁 四、发票的注意事项 7.一定要注明收款方和支付方式 8.报账时，如果以前借过款，一定带上借款单第三联 9.除日常惯例性支付，报账应附相关文件，文件请双面复印 四、发票的注意事项 10.若涉及公务卡： （1）请写明卡号（农行公务卡62开头）、姓名、刷卡金额、刷卡日期、报销还款额； （2）按刷卡次数写，不能合并写，否则找不到刷卡记录，无法还款。 卡号 姓名 刷卡金额 刷卡日期 报销金额 62****** 刘吉华 600 2015.5.2 500 62****** 贺宁 500 2015.5.3 450 62****** 贺宁 400 2015.5.4 400 四、发票的注意事项 11.发票的内容 （1）办公用品、用品、耗材、商品、百货、体育用品，需要在发票上打印出具体内容，或附货物清单，并禁止化整为零； （2）图书、资料费、印刷费、出版费、咨询费、快递费、维修费、培训费、会务费、住宿费； （3）火车票（含高铁）、飞机票（处级或副教授以上）、长途汽车票。 四、发票的注意事项 12.限制报销的发票 日用品、礼品、服装、食品、餐费、 油费、的士车费、路桥费、停车费、 车辆维修保养费、会议费