KN-WI-CW-06财务报销与付款规定.docVIP

财务报销与付款规定 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修 订 记 录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 为了健全财务收支制度，进一步规范财务支付行为，现将有关财务支付审批权限、报销标准及程序规定如下： 第一条 公司每年必须编制各项费用的年度预算报董事会审批，各部门必须按照年度预算严格控制各项支出，确保降低成本和费用。 公司应于次月10日前向各股东提供上月财务报表。 第二条 公司财务支付审批权限的规定： （一） 日常行政费用单笔在 万元以內（含 万元）的开支由总经理（常务副总经理）审批，超过 万元的须报董事长审批。 （二）业务招待费及经营活动业务费的审批权限如下： 单笔支出总额 审批人 万元以下（含 万元） 总经理（常务副总经理） 万元以上 董事长 （三）副总经理及以上人员的任何费用开支均须由董事长审批。 （四） 审批和报销流程： 经办人（办理报销手续）→证明人（或验收人）→部门经理（业务审查）→分管副总经理→财务审核→总经理（常务副总经理）审批→董事长（按权限）→出纳（结算付款）。 第三条 财务部有权对每笔经济业务的真实性、合法性、安全性、财务手续的完整性进行审查。 第四条 费用报销标准： （一）固定电话费用报销标准： 公司办