窝铺小学内部控制手册模板汇编.doc

济南市历城区柳埠镇窝铺小学 内部控制手册 2015年10月 济南市历城区柳埠镇窝铺小学内部控制手册目录 第一部分 岗位责任书………………………………………………4-11 一、内控管理联络员岗位责任书……………………………………5 二、会计岗位责任书…………………………………………………6-7 三、总资产管理员岗位责任书………………………………………8-9 四、部门固定资产管理员岗位责任书………………………………10-11 五、低值易耗管理员岗位责任书……………………………………12 第二部分 预算管理内部控制制度…………………………………13-21 一、预算管理组织体系………………………………………………13 二、预算管理整体框架………………………………………………14-17 三、预算编制体系……………………………………………………18-19 四、预算监控体系说明………………………………………………20-21 第三部分 经费支出管理内部控制制度……………………………22-38 一、流程概况…………………………………………………………22-23 （一）本流程主要业务范围…………………………………………22 （二）本流程所涉及的处室及职责…………………………………23 二、经费支出流程……………………………………………………23-38 （一）经费支出总体流程……………………………………………23-26 （二）经费报销管理子流程…………………………………………27-29 （三）差旅费管理子流程……………………………………………29-36 （四）接待费管理子流程……………………………………………37-38 第四部分 资产管理内部控制制度…………………………………39-48 一、资金管理…………………………………………………………39-43 二、固定资产管理……………………………………………………43-48 第五部分 政府采购业务内部控制制度……………………………49-55 政府采购业务的控制目标………………………………………49 二、政府采购控制业务流程…………………………………………50-52 三、政府采购的风险点凝聚…………………………………………53 四、政府采购业务的关键控制环节及控制措施……………………54-55 第六部分 建设项目管理制度………………………………………56-70 建设项目基本流程图………………………………………………56-57 一、建设项目业务要求………………………………………………58 二、建设项目主要风险………………………………………………59-60 三、建设项目业务流程………………………………………………61-69 四、建设项目管理业务功能…………………………………………70 济南市历城区柳埠镇窝铺小学内部控制手册 为进一步规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高学校内部管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》（试行）等法律法规和相关规定，制定学校内控制度手册。 参考制度： 1.《行政事业单位内部控制规范》 2.《中华人民共和国会计法》 3.《中华人民共和国预算法》 4.《政府采购法》 5.《国有资产管理制度》 6.《合同法》 7.《行政事业单位会计制度》 8.《中小学会计制度》 9.市、区教育局有关财务管理和后勤管理的有关规定 第一部分 岗位责任书 一、内控管理联络员岗位责任书 （一）任职要求 为推进本单位内部控制规范的实施，学校成立领导小组，并在各办公室设兼职内部控制管理联络员岗位。 1、基本要求 （1）3年以上本单位工作经验； （2）熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。 2、职业能力 （1）全面的专业知识、《行政事业单位内部控制规范》理论知识； （2）熟悉本办公室各项工作流程。 3、职业性格 （1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责 （2）有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。 （二）岗位职责 1.协助领导做好内部控制制度的编制，当好领导参谋和助手。 2、协助本科室负责人进行本科室内部控制制度的实施。 3、有关本科室内部控制执行的情况予以反馈，并及时形成报告。 4、做好内部控制制度、有关文件的保管工作。 5、完成本职工作的同时，完成领导交办的其他工作。 （三）岗位权利 1、对违反内部控制规范的行为，有制止或纠正权。 2、有权参与内部控制制度的编制。 3、遇事有向上级领导提出申请报告权。 （四）岗位关系 内部关系：单位所有办公室 当