从内部控制看销售管理解释.pptVIP

三：发货管理 二：关注补充合同 十：运输业务的关注 案例：英德海螺 案例：英德海螺 案例1：宁波海螺 案例2：张家港海螺 案例3：中国水泥厂 案例1：广元海螺 案例1：广元海螺 案例2：楚州海螺 案例1：湛江海螺 案例2：中国厂 案例1、南京海螺 计算出若按照原合同结算 总金额应是多少钱 审计方法 重点工程执行过程中，未履行报批手续就通过签订补充协议变更了结算周期，公司后期没有将两种不同结算方式的结算金额进行对比分析，导致10年7月－11年3月25日供货的水泥结算单价降低了8.15元/吨却未被发现。审计提出后，公司与对方单位洽谈，签订了补充协议，供应期、基准价和比较价调整造成的结算差额双方每年汇算一次，多退少补。 与实际结算的金额进行对比 案例2：达州海螺 原合同与补充合同 查看资料 10年12月，通过与客户李建元签订补充协议将“超过2000吨折让10元/吨”改为“达到7000吨折让20元/吨”。而公司当月与重庆上投签订的条款为“达到10000吨折让10元/吨”，且该客户实际提货5974吨，最终未享受折让；公司当时对搅拌站的销售政策为500吨优惠10元，2000吨优惠20元，12月与重庆馨予贸易有限公司签订的合同，仅为达到2500吨优惠10元。签订的补充协议只针对少数客户，不利于营造公平、公正的销售竞争环境。 2 对不同客户的优惠幅度不一致，不利于 营造公平、公开