大工15秋《内控制与风险管理》辅导资料一1442477111761.docVIP

内部控制与风险管理辅导资料一 主 题：第1部分 内部控制与企业风险管理框架 第1章 我国的内部控制与企业风险管理（第1－3节） 学习时间：2015年9月28日－10月4日 内 容： 第一章 我国的内部控制与企业风险管理 这周我们将学习第一章中的第1－3节，这部分重点介绍我国内部控制的制度发展历程、目的、定义及对上市公司的要求，希望通过下面的内容能使同学们加深对内部控制与风险管理相关知识的理解。 1.1 我国内部控制与企业风险管理的发展 20世纪90年代，美国国会推出了《萨班斯—奥克斯利法案》，旨在从法律上加强在美国上市公司的内部控制建设和风险管理的普遍关注； 2005年10月，自证监会《关于提高上市公司质量意见》出台后，我国相继出台了一系列与内部控制和企业风险管理相关的制度； 2006年5月17日，中国证监会发布了《首次公开发行股票并上市管理办法》； 2006年6月5日，上海证券交易所出台了《上市公司内部控制指引》； 2006年6月6日，国务院国有资产监督管理委员会发布了《中央企业全面风险管理指引》； 2006年9月28日，深圳证券交易所也出台了《上市公司内部控制指引》； 2006年7月15日，财政部会同审计署、证监会、银监会、保监会等部门成立了中国企业内部控制标准委员会，向全国乃至全世界郑重地发出了创建中国企业内部控制标准体系的宣言； 2008年6月28