浙江业上市公司的内部控制制度.doc

*****药业股份有限公司 内部控制制度 二〇一一年三月 目 录 第一章 总则 3 第二章 内部控制的目标和原则 4 第三章 内部控制制度的体系、主要内容 6 第四章 货币资金控制制度 8 第五章 存货管理控制制度 21 第六章 对外投资控制制度 41 第七章 固定资产控制制度 61 第八章 工程项目控制制度 75 第九章 筹资控制制度 86 第十章 销售控制制度 100 第十一章 销售退回控制制度 111 第十二章 成本费用控制制度 114 第十三章 坏账损失审批控制制度 125 第十四章 担保控制制度 131 第十五章 预算控制制度 147 第十六章 对子公司的控制制度 154 第一章 总则 1．为了加强（以下简称“”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《会计法》和其他相关的法律法规，制定本。 2 3．公司及控股子公司应按照本制度的规定实施内部控制工作，各单位负责人对本单位内部控制制度的实施、监督、完善负责。 4．本制度经公司董事会审计委员会制定、解释、修改，董事会批准执行。 第二章 内部控制的目标和原则 1．建立健全内部控制制度的主要目标是： （1）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，实现权责明确、管理科学； （2）建立行之有效