2014银行账户现金管理流程.docVIP

银行账户、现金管理流程 2014年1月1日 目 录 第一章 总则 3 第二章 现金使用范围 3 第三章 现金收付原则 3 第四章 现金收入和支出 4 第五章 现金报销时间规定 4 第六章 库存现金的保管 4 第七章 现金报告流程 5 第八章 银行账户管理 5  第一章 总则 第一条 为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本流程。 第二条 本流程是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。 第二章 现金使用范围 第三条 使用现金范围： （一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； （二）出差人员差旅费； （三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的； （四）业务活动的零星支出备用金； （五）确需现金支付的其他支出。 第三章 现金收付原则 第四条 收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款；不准白条顶款，不准垫支挪用；出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。 第五条 购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。 第六条 因公外出或购买物品，需借用现金时，一律凭公司总经理（法人） 第九条 支付现金，应该从库存现金中支