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论国际商业银行风险管理的经验及对我国的启示 论国际商业银行风险管理的经验及对我国的启示 论文摘要：风险管理是商业银行经营中非常重要的一个环节，中国商业银 行在风险管理方面还存在很多不足和欠缺，文章通过分析美国和德国商业银行 在风险管理方面的经验.结合中国商业银行风险管理的状况.提出改进中国商 业银行风险管理的建议。 论文关键词：商业银行风险管理经验 国际商业银行经过几十年的发展和实践，积累和总结了许多先进的理念和 方法，借鉴国外银行业风险管理经验，对促进中国银行业加快改革、加强管理 具有重要意义。 一、国际商业银行风险管理的主要经验 美国、德国两个国家的商业银行风险管理在国际上具有较强的代表性，本 文将介绍这两个国家的商业银行风险管理经验作为借鉴。 1、美国 (1) 严密、完整的风险管理组织框架。美国商业银行构建的风险组织结构体 系及与之配套的各岗位职能相当明确。以美洲银行为例，该行矩阵型风险管理 框架以“机构扁平化”为基础。银行董事会下设银行管理委员会，负责整个银 行风险管理的统筹安排，委员会管理的每个业务部门设客户经理，与市场经理 一起构成业务经理。风险经理分为业务风险经理和职能风险经理，前者和客户 经理一起参与日常业务的信用风险、市场风险的评估和管理，后者负责整个银 行风险的监控和评估，因此风险的管理是由业务部门和职能部门共同负责。在 人事管理上，客户经理、业务风险经理接受相应的业务部门和职能部门的双重 领导。美洲银行这种扁平式的风险管理框架，明确了各个业务部门的职责，领 导权力相互制衡，提高了整个银行的风险管理能力。 (2) 积极的、动态的银行风险管理系统。美国一些大银行的风险管理系统主 要由三个部分构成：标准化和金融报告。美国商业银行一般参照穆迪(Moody)、 标准普尔(StandardPoors)等几家著名评级机构的标准评级报告制定出本行信 用风险的标准评级，写出信贷资产组合报告，定期提交髙层管理者，从中发现 问题。额度限制。美国的商业银行为将某一风险暴露限制在一定程度内而对银 行业务活动设置限制，银行只从事预先规定的资产质量级别以内的风险行动， 即使对那些符合条件的投资项目也设置限制以轧平暴露。投资指导原则和战略。 在所选择投资的市场类型和区域内，对流动性不匹配或存在风险暴露的资产以 及对存在利率、汇率等市场风险的套利活动进行规划。投资指导原则和战略在 一定程度上限制了银行的投资和套利活动，避免了不必要的损失。 (3) 低风险、高收益的风险资产组合管理方法。美国银行业积极改进传统的 信贷资产管理模式，对信贷资产主要采取“贷款资产组合管理”方法。这些改 进主要包括从注重每笔贷款的单一风险到注重银行整体资产的系统风险，从自 始至终持有贷款到及时买卖贷款来增加资产流动}生，从贷款价格和风险之间的 缺乏联系到注重风险和收益的相互关系。一些银行根据自身的经营目标、资金 充足状况向其他银行或基金组织、金融机构“买入”或“卖出”贷款；根据贷 款企业的经营状况来确定贷款价格；通过与其他金融机构之间的资产有价互换， 进行非货币交换形式的买卖，即“对冲”；利用多样的资产管理工具使信贷资 产组合达到积极的贷款资产管理目标。 2、德国 德国银行业以其全能性银行制度为典型特征，其中的大型商业银行如德意 志银行集团、德累斯顿银行等领导和代表着德国商业银行的发展趋势，下面是 这些大型商业银行在风险管理中的主要经验是。 (1) 建立跨越全球的风险组织结构框架。以德意志银行集团为例，它在全球 拥有庞大的分支和附属机构。德意志银行理事会设立“集团执行委员会”，作 为最高行政管理机构，根据业务性质下设四个管理部；在集团执行委员会和业 务部门之间，设立部门管理委员会，由集团委派两名高级主管担任领导，委员 会和管理部负责各自领域内的风险控制和管理：集团执行委员会对境外分支行 派驻风险稽核员进行风险监控，建立了跨越全球的风险管理网络。 (2) 确立“稳健经营”的发展方针。德国大型商业银行不盲目追求资产规模 和数量的扩张，紧紧围绕风险调整的资本收益率、资产收益率、股本收益率、 资产坏账比例等这些核心指标。在目标客户的选择上“有进有退”，不追求客 户的数量，而是尽力争取与优质客户全面的业务合作。 (3) 实施高效的银行资产负债风险管理技术。德国商业银行实施严格的资产 负债比例管理。德国银行法确定了一系列的资产负债比例，以监控银行风险， 其中主要的监控比例为：对单一客户的信贷总额不得超过资本金的25%,所有 超过资本金10%的大额贷款总和不得超过资本金的8倍，最低资本充足率必须 保持8 %，银行头寸资产和一个月以内可变现资产必须多于