工程项目全过程审计理办法(4.25定稿)—华润雪花.docVIP

Our Ref No 编号：华啤川[2012]27号 文件标题： 华润雪花啤酒四川区域公司 工程项目全过程审计管理办法 拟文部门/负责人： 区域公司审计监察部/陈丽 区域公司工程部/王胜 主 送： 区域所属各公司 抄 送： 区域公司各部、区域公司管理层 秘密等级： 绝密( ) 机密 ( ) 秘密 ( √ ) 关于：工程项目全过程审计管理办法 （试行） 区域公司所属各公司： 为了加强四川区域公司资本性支出项目的管理，规范工程项目审计的内容、程序与方法，根据《四川公司内部审计制度》和建设项目相关法律、法规，结合华润雪花啤酒工程管理制度及四川区域公司工程管理实际情况，制定本办法。 本办法自发布之日起执行。 附件： 工程项目全过程审计管理办法（试行） 四川区域公司总经理： 拟文部门： 张量 副总经理：何天伟 总经理助理：雷霆 四川区域公司：工程部 四川区域公司：审计监察部 华润雪花啤酒四川区域公司标准 工程项目全过程审计管理办法 （试行） 2012－4－30发布 　 2012－4－30实施 工程项目全过程审计管理办法 （试行） 第一章 总则 第一条 为了加强四川区域公司资本性支出项目的管理，规范工程项目全过程审计的内容、程序与方法，根据《四川公司内部审计制度》和建设项目相关法律、法规，结合华润雪花啤酒工程管理制度及四川区域公司工程管理实际情况，制定本办法。 第二条 本所称审计，是指组织内部审计人员对项目实施全过程所进行的独立监督和评价审计的内容包括对项目投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、管理、工程造价、竣工验收、财务管理等过程的查和评价在开展项目内部审计时，结合内部审计资源和实际情况，可以进行项目全过程的审计，也可以进行项目环节的审计。项目内部审计的目的 第二章?第条第三章? 设计（勘察）管理审计 第条设计（勘察）管理审计是指对项目勘察、设计环节各项管理的和评价第条? 设计（勘察）管理审计主要内容 检查设计（勘察）；检查管理部门是否及时组织技术交流，提供的基础资料是否准确、及时；检查设计（勘察）提供的现场服务是否全面、及时，是否存在影响工程进度和质量的检查、和其他设计（勘察）资料的归档是否规范、完整第四章? 招投标审计 第十条? 招投标审计是指对项目和评价 第十一条 招投标准备工作审计的检查是否；检查检查；检查评标，是否存在对某一投标人有利而对其他投标人不利的条款邀请检查标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问题人为肢解工程项目、规避招投标等违规操作；招标文件审计的 检查招标文件的，是否全面、准确地表述招标项目的实际状况；检查招标文件是否全面、准确的表述招标人的实质性要求；检查；开标、评标、定标审计的检查是否；检查投标文件的送达时间是否符合招标文件的规定、法人代表签章是否齐全，存在将废标作为有效标的问题 检查是否有专人进行投标单位资质文件及投标文件真实性、符合性的审查；检查对于投标价的标书是否进行答辩和澄清，以及答辩和澄清的内容是否真实、合理；检查定标的及结果是否； 第五章 合同管理审计 第条合同管理审计是指对项目建设过程中合同的签订、履行、变更、终止合同内容的和评价合同审计的检查合同条款是否全面、合理，；检查合同的内容是否与招标文件的要求相符合； 检查技术质量标准、竣工验收标准是否量化、可操作； 检查合同中是否有详细的费用组成清单，包括各单项内容的规格、型号、技术要求、 数量或工程量、单价、总价合计等； 检查建筑与安装合同中是否有工程质量保修书和安全协议书，质量保证期是否量化、 安全责任是否明确； 检查合同是否明确规定工期，；检查合同是否明确规定设备和材料的及其质量标准、检验方法；检查勘察设计合同审计 检查勘察设计；检查勘察设计合同的内容是否，是否明确规定双方和义务以及针对设计商的激励条款； 检查合同是否明确规定协作条款和违约责任条款。 委托监理合同审计的 检查监理公司的监理资质与建设项目的建设规模是否相符； 检查监理的业务范围和责任