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福建省农村信用社 员工应知应会知识增补读本 福建省农村信用社联合社 编 二O一O年六月三十日 目 录 第一部分 财务会计--财务管理系统基本知识 5 1、财务管理信息系统是怎样一个系统？ 5 2、财务管理信息系统与综合业务系统的关系是怎样的？ 5 3、“双系统双准则双总账”总体建设方案的内涵是什么？ 5 4、财务管理信息系统的应用目标是什么？ 5 5、财务管理信息系统管理应遵循的基本原则是什么？ 5 6、财务管理信息系统（一期）的主要功能模块有哪些？ 6 7、【总账】模块的任务是什么？ 6 8、财务管理信息系统会计科目如何分类？ 6 9、财务管理信息系统会计科目的编码级次和编码分类是什么？ 6 10、财务管理信息系统的科目属性有哪些？ 6 11、财务管理信息系统会计科目变动由哪个部门进行维护？ 7 12、财务管理信息系统与综合业务系统的数据交互关系是什么？ 7 13、根据与综合业务系统会计科目对照关系，财务管理信息系统科目分为哪几类？如何区别施行科目数据控制？ 8 14、财务管理信息系统的凭证类别有哪些？ 8 15、【总账】模块的基本业务要求有哪些？ 8 16、【总账】模块日常业务流程一般包括哪些基本工作？ 9 17、财务管理信息系统日终检查工作的主要检查内容包括哪些？ 9 18、【总账】模块月末结账前应检查的事项包括哪些？ 9 19、财务管理信息系统总账跨年结转的步骤有哪些？ 10 20、财务管理信息系统凭证的整理及传递要求有哪些？ 10 21、【固定资产】模块应用范围和目标是什么？ 10 22、【固定资产】模块的资产类别有哪些？ 11 23、【固定资产】模块日常业务主要包括哪些？ 11 24、【固定资产】模块中电子卡片有何信息？ 11 25、固定资产卡片的编码规则是什么？ 11 26、【固定资产】模块的资产增加方式主要有哪些？各类增加方式的适用范围如何？ 11 27、【固定资产】模块的资产减少方式主要有哪些？各类减少方式的适用范围如何？ 12 28、【固定资产】模块的资产使用状况有哪些？ 12 29、【固定资产】模块主要变动模板适用的变动原因有哪些？ 13 30、【固定资产】模块的业务审批机制是怎样的？ 13 31、【固定资产】模块月末注意事项有哪些？ 14 32、【固定资产】模块业务处理的基本流程是怎样的？ 14 33、【固定资产】模块业务当日错账冲销的方法是什么？ 14 34、【固定资产】模块业务隔日错账冲销的方法是什么？ 15 35、【固定资产】模块业务隔月错账冲销的方法是什么？ 15 36、【报账中心】模块的应用目标是什么？ 15 37、【报账中心】模块的应用范围包括哪些？ 16 38、两系统分工协作方式下【报账中心】应用需注意哪些事项？ 16 39、【报账中心】应用涉及的基本档案有哪些？基本档案应用应注意哪些事项？ 17 40、财务管理信息系统基本档案的编码规则是什么？ 17 41、【报账中心】有哪几种单据类型，其使用用范围是什么？ 17 42、【报账中心】单据的编码规则是什么？ 18 43、【报账中心】结算方式是指什么？目前有哪几种结算方式。 18 44、报账中心结算方式应用过程中应注意哪些事项？ 19 45、【报账中心】业务处理流程包含哪些内容？ 20 46、【报账中心】审批流设置有哪些注意事项？ 20 47、财务管理信息系统上线初期，审批流的管理要求是什么？ 20 48、【报账中心】错误报销单据如何进行处理？ 21 49、【报账中心】错账冲销应注意哪些事项？ 21 50、【预算】模块的应用目标是什么？ 21 51、什么是预算主体？ 21 52、【预算】模块的基础设置包括哪些？ 22 53、预算样表的编码规则是什么？ 22 54、预算操作的简要流程是什么？ 22 55、【IUFO报表】模块的应用目标是什么？ 22 56、【IUFO报表】模块中报表主体有哪些规定？ 22 57、【IUFO报表】模块的报表由哪几大类组成？ 23 58、【IUFO报表】模块中由省联社统一建立的报表类型主要有哪几个类型？ 23 59、【IUFO报表】模块报表编报原则有哪些？ 23 60、【IUFO报表】模块中计算生成报表有哪些规定？ 23 61、【IUFO报表】模块中常用的关键字有哪几类？ 24 62、【IUFO报表】模块报表数据报送管理有何要求？ 24 63、【IUFO报表】模块报表打印有哪些要求？ 24 64、【IUFO报表】模块报表档案如何管理？ 24 65、【IUFO报表】模块报表用户如何控制权限？ 24 66、财务管理信息系统对机构网点撤并、新增、更名有哪些规定？ 25 67、财务管理信息系统对机构网点撤并的步骤有哪几步？ 25 68、财务管理信息系统对机构、网点新增、更名如何进行维护？