财务培训-发票管理剖析.pptx

采购相关发票管理制度;;增值税专用发票;公路、内河货物运输统一发票;一、发票的概念和属性;二、发票的取得; 发票的收款人、复核、开票人至少有电脑打印出一人签章。 对于物料品种繁多，在发票上无法全部体现，对于该种情况，不允许直接以“批”，“类”直接开票。需要用发票税务清单（开票系统中打印的税务清单）。 采购提交发票给财务时，需要将发票的发票联和抵扣联一并提交给财务，发票缺失的不允许提交财务。若存在发票清单，清单也需提交2份到财务。 采购在收到供应商发票的时候，需要核对发票的抬头，发票的号码，发票的开具内容是否和实际相符，对于不符合规定的发票，采购需要退回供应商，重新开票。 ;三、实际操作流程; ; 质保金的扣除是不需减少开票金额（质保金只是暂时放置在我公司的货款，如不出现重大质量赔付，后期合作结束，质保金需退回）。 对于其他的扣款项目，都是要对发票的金额进行扣除，扣款的方法是降低采购单价，不允许在采购数量中扣款，或是采取折扣方式，以负数形式体现。 ;退货 对于当月退货的原材料，如果在当月中仍有采购且采购的数量大于当月的退货金额，则不需要开红字发票 对于当月退货的原材料，如果在当月中无采购或当月的采购数量无法冲减退货数量，则需要开红字发票。 ;红字发票的开具: （1）双方同意退货的协议或证明原件。退货要注明所退货物的单价、数量、金额、税额，发票的明细并加盖公章 （2）退货业务所涉及的抵扣联复印件1份；并加盖公章 （3）涉及发票的《认证结果通知书》和《认证结果清单》复印件1份；并加盖公章 （4）加盖财务专用章《开具红字增值税专用发票申请单》1份 ;发票的退回;拒收证明; 谢谢大家 ！