费用报销制度研讨.ppt

费用报销制度总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、总则工薪福利及相关费用、信息费、差旅费等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。目录第二部分：借支管理规定及借支流程第三部分：日常费用报销制度及流程第四部分：工薪福利及相关费用支出制度及流程第五部分：专项支出财务报销制度及流程第六部分：附则第二部分：借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。报销费用超过1个月后不在给予报销。(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款直接从工资中扣回。第二部分：借支管理规定及借支流程第五条借款流程(一)、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)、审批流程：部门主管审核签字→财务复核。(三)、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括车辆使用费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、招聘费、房租费、外账（税金）、伙食费、水电费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→财务部门复核→到出纳处报销领款。第三部分日常费用报销制度及流程第八条电话费报销制度及流程　固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不允许员工在上班期间打私人电话，由部门主管负责监督，具体奖惩条例请参照员工手册。手机费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见人力资源部相关规定，记入工资表项目内发放。报销上述费用时，需提供电信公司或移动公司出具的机打发票。第三部分日常费用报销制度及流程第九条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，采购部集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1．购置申请:公司行政部按月度根据需求及库存情况编制购置预算。实际购置时填写购置申请单报批。2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附明细单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。第三部分日常费用报销制度及流程第十条车辆使用费报销制度及流程车辆费用：①公司车辆加油由专人管理（由行政管理），加油费用应行政签字后凭加油发票到财务报销。②停车及路桥费用应凭发票报销，报销停车票时应在反面注明停车地。第十一条日常固定项费用如房租，招聘费，外账（税金），员工伙食费，水电费及其他费用则据实或按相关合同及年度预算进行核算监管，略......，其他待补充。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十二条工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十三条工薪福利支付流程工资支付流程：（1）每月5日由人力资源部将本月经主管审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部，财务将当月核算金额填写报销单→报上级审批。（2）每月15日由财务部通过部分现金、部分银行代发形式支付工资；（3）员工领取工资时需对相关金额进行核实签字，有异议者需即时提示补充。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十四条专项支出主要包括信息费、客情、招待费、差旅费及购置资产等。费用标准：此类费用一般金额较大，根据实际需要，日常费用中不便把控，特经由上级副总签署审批。招待费、客情及信息费：业务人员因工作需要用餐、做客情或支付的相关信息费，应一律坚持“先请示、后开支”的原则。其中招待用发票（或收据）必须注明用餐时间、事由、经办人，经副总签字后方可报销；第五部分专项支出财务报销制度及流程第十五条为规范差旅费管理，根据相关文件，本着勤俭、必需、严谨、易行的原则，结合我公司实际，制定本办法。一、定义差旅费是指离开南昌市城区开展业务活动所必需的费用，其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和外埠交通费。二、原则公司各员工应本着合理、高效、节约的原则使用差旅费。在时间允许的情况下，能乘做火车的就不安排做飞机，能乘坐一般列车的，就不乘坐高铁和动车组