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房地产开发公司财务开支管理办法 第一节 总 则 一、为保证本公司资金合理使用，提高工作效率，杜绝工作中的漏洞，使管理顺畅，有序的进行，特制订本制度。 二、实行财务审批一支笔的领导负责制，落实责任，杜绝多头审批和费用超支现象。 三、树立财务工作为生产经营活动服务的宗旨，既要对资金运行监督，更要为生产经营一线部门服务。 第二节 借款管理办法 一、公司员工因公干借款分为两种形式：临时借款和周转金借款。无论何种形式借款，必须是由经营部有关领导共同议定方案（人员、金额、期限）报总经理批准后发放，周转金应定期报销，遵守报销审批程序。 二、周转金借款必须是由经营部有关领导共同议定方案(人员、金额、期限)报总经理批准后发放，周转金应定期报销，遵守报销审批程序。 三、周转金借款必须履行的程序是：借款人填制借款申请单，注明??款期限、金额、用途，经部门主管领导签字同意后，找财务负责人签字，报总经理批准后领款。 四、公司级领导干部，原则上不使用周转金。 五、凡经办各项经济业务和日常开支的借款，以及领用支票，均属临时借款。 六、经办人必须填制借款申请单，注明借款时间、预计所用金额、用途等事项，找部门主管领导签批。如果每次金额在二佰元以上，必须报总经理签批后，方能领款。 七、临时性借款期限原则为壹个月，特殊原因借款超过必须提前告知主管会计。如果超过借款期限，又未通知财会部门，会计则对其提出口头警告，并从次月起扣除其工资；经办人领用的支票，必须在十天内交回而且手续齐全，否则，予以处罚。积压在外单位的支票，相关人员必须负责收回。 八、本公司职工私人借款，不论金额大小，必须报经总经理签批。原则上私人借款数额不能超过本人标准月工资的60%，期限不能连续超过三个月。特殊原因，按公司领导签批意见执行。 九、本公司私人借款要及时清结，数额较大者在其兑现效益或发放奖励时，一次扣除；没有奖励金以及数额较小者，在不影响其本人生活情况下，逐月从工资中扣回。 十、每月2日前，会计向出纳员提供扣款人员名单和扣款金额。 十一、职工因调动、辞职、解聘等原因离开公司，必须交清借款或提供质押。否则，人事部门不予办理离职手续。 第三节 费用报销管理办法 一、所有经济行为和经办各种业务活动，必须取得合法的原始凭证。经办人要奉公守法，杜绝浪费。绝对禁止弄虚作假，损公肥私。 二、本公司所购进的资料、物品，除专用物资外，原则上由综合科采购。 三、报销前，经办人员应将原始凭证按大、小顺序进行整理，粘贴。按经济业务类别填制报销单，并在原始凭证后注明款项用途，实物采购的还需要有使用人员签名或附有保管人员开具的入库单。 四、报销签批程序： 1、经办人在业务办理完毕后，在报销凭单的右下角签名及报销日期的年、月、日。 2、有实物采购的，使用人或保管员在票据中下部空白处签名及月日，并注明“已领用”或“已入库”字样。 3、经办人持票据找部门领导签字，部门领导审查此项业务的过程及合理性，并根据业务办理内容，在票据中下部空白处签署简单意见和姓名。 4、经办人持票据找财务部门领导签字，财务部门领导审核票据的合法性及业务办理结果，在票据中下部空白处签署意见和姓名。 5、经办人持票据报总经理审批。 6、经办人将按审批程序审批后的单据交给出纳员报销入帐。 7、部门领导、财务领导原则上不经手具体业务。若需报销时，由总经理亲自审批。报销人持票据向总经理详细说明报销原因、款项、用途等事项。 五、如果相关审批人出差，则由其授权代理人履行其职能，但事后应予以追认。 六、经办人应在业务办理完毕三日内，出差人员在返回后七日内履行报销手续，因特殊情况不能按时报销的，须报请总经理批准。 七、出差人员差旅费报销标准实行实报实销。 八、市内公共汽车票，实行实报实销。报销月票者，不能再销同城车票。 第四节 工程款支付管理办法 一、支付工程款应准备的文件 1、签订施工合同后三日内，将合同复印件交给财务负责人和会计各一份，以此作为支付预付款，控制工程款总额和筹集资金的依据。 2、出施工蓝图一周内，应做好工程预算书报财务负责人和会计各一份，据此支付预付款。 3、工程开工后，最少每月上报一份工程形象进度报告，目前工程形象进度报告的要素为：工程名称、建筑面积、总投资额、当期完成面积、下期计划完成面积、当期完成投资额、下期计划完成投资额、财务据此安排资金计划。 4、工程竣工验收后一个月内，提供工程决算报告或予决算报告。 5、缺少任何一份资料，财务部门有权拒付款项。 二、工程款审批程序：执行现行资金审批会制度。 三、支付工程款审批权限： 1、根据资金审批会决定，支付工程款时，施工队长持签字盖章（公章）的收据或申请报告，找项目负责人签字，项目负责人应在收据或报告下部空白处说明款项用途及个人意见后签名。最后报总经理签批后领款。 2、根据资金审批会决定