风险合规5分解.pptx

;;; 第三条 本行建立内部控制三道防线：全行各业务管理部门和每个员工在承担业务发展任务的同时也承担内部控制的责任，通过自我评估、自我检查、自我整改、自我培训，实现自我控制，是内部控制的第一道防线。 法律合规部门与业务条线部门负责统筹内部控制制度建设，指导、检查、监督和评估第一道防线的工作，是内部控制第二道防线。 审计稽核人员负责通过系统化和规范化的方式，检查评价全行经营活动、风险管理、内部控制和公司治理的适当性和有效性，是内部控制的第三道防线。; 第四条 建立内部控制，即各业务发展部门负责人向行长负责，行长向董事长负责，坚持层层把关，层层负责的办法。 第五条 内部控制监督管理由事前监督、事中监督、事后监督三部分组成。 事前监督是由经办员在一线岗位为基础的第一道监控防线，属于前台处理业务的监督机制； 事中监督是与相关部门、相关岗位之间相互监督、相互制约工作程序为机制的第二道监控防线；; 事后监督是实行事后监督员与专职审计人员密切配合，对各岗位、相关业务全面监督反馈的第三道监控防线。形成一个全方位，多层次的监督监控体系。如：财务会计部对重要业务事项和有关规章制度执行进行监督；相关负责人以定期和不定期的形式，对业务发展部门进行检查和抽查，采取非现场稽核、稽核调查相结合的办法，从而促进本行提高核算质量的管理工作水平。 第六条 配备事后监督员，事后监督员要熟悉制度，有较强的责任心，精通业务，敢于发现问题，揭露问题。 第七条 内部控制管理制度全行必须严格遵守，任何人不得超越制度和权限违规操作。;;; 第十三条 计划管理控制。要按照本行的统一部署要求，按月编制资金营运计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理；严格执行系统内拆借、现金等计划，并定期进行检查监测。 第十四条 资金调度系统内拆借控制 （一）资金的调出调入应严格按照授权范围进行审批，并及时划拨资金，登记相应台账； （二）申请办理系统内拆借，不得超越授权范围并严格按规定程序办理。; 第十五条 现金管理。严格执行人民银行关于现金管理的政策、制度及规定，加强现金管理，重点控制大额现金支付，建立健全现金管理考核机制。 第十六条 支付结算风险控制。行长要对本行支付结算业务负责，根据本行的支付结算情况，保证准备金及备付金的比例，确保对外支付结算工作的畅通。如果资金头寸出现不足时，应及时向全国银行间同业拆借中心拆借资金，确保对外支付。; 第十七条 政策控制。严格执行中国人民银行的规定，不得超范围吸收存款；不得公款私存；不得提高或变相提高利率吸收存款；开办新的存款业务种类必须事先报经银行业监督管理委员会批准。 第十八条 纪律控制。强化账户管理，严禁滥设及编造存款账户；严格各类存款核算管理，严禁滥用科目或通过账务及报表手段虚增、虚减、瞒报存款；严禁任何形式的账外经营，建立健全考核存款制度，对考核结果加强检查监督，对弄虚作假的机构和人员要严肃查处。; 第十九条 重点岗位，关键环节控制。各业务发展部门负责人要加大对业务处理过程的管理控制及监督检查的力度和频度。 （一）对大额转账，以及对内部往来资金、现金存取调拨出入库、保管等建立严格有效的控制制度； （二）有价单证和重要空白凭证的保管、领发、使用、销毁等应制订专门制度，严格责任确认手续； （三）公司印章的制发、使用、保管、销毁，计算机密钥（操作员代码）的授权、登记、更换、查询和使用的检查监督等要严格按制度规定执行。; 第二十条 组织控制。信贷审查组负责贷款的审查和审批工作，对贷款决议事项保留完整的书面记录。 第二十一条 政策控制： （一）贷款投向要符合国家法律法规及经济、金融政策和本行总体发展战略及信贷制度规定； （二）贷款投量要遵循资产负债比例管理的有关规定，严格控制在授权授信范围以内； （三）必须按照《三个办法一个指引》、银监会“贷款新规”有关规定，坚持安全性、流动性和效益性的原则。; 第二十二条 贷款程序控制： （一）责权分离。建立健全审贷分离责任制度，严禁由单人或单个部门单独完成贷款全过程。任何人不得超越职权或违反程序发放贷款； （二）操作程序。应针对贷款业务调查（项目贷款）评估、审查、审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收、核销等各环节制定明确具体的操作规程。坚持贷前调查，贷中审查，贷后检查制度；