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江东成人教育中心学校财务管理制度
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江东成人教育中心学校
财务管理制度
一、基本原则
1、计划管理原则。学校经费统筹安排,突出重点,年度须做出经费预算方案,严格按预算执行。
2、量入为出原则。学校经费专款专用,不超收入支付,做到收支有余。
3、厉行节约原则。杜绝铺张浪费,树立过紧日子的思想,做到少花钱多办事,办好事。
4、统一管理原则。经费收支两条线,审批一支笔,不设小钱柜,不搞帐外帐。
5、民主管理原则。重大财务活动和经费支出,须报经教职工代表大会审议,财务管理全程公开,账目定期清理,充分接受教职工监督。
二、收费管理
1、严格审批。
(1)收费须经行政会议研究,报物价局审批后执行。
(2)联办高校或相关部门已办理了收费手续的,须经继续教育部审核后,报校长审批执行。
(3)任何部门、处室、个人无权自设项目,自定标准收取任何经费,否则勒令退款并按所收经费总额的10%扣发年终奖金福利。
2、统一归口
(1)学校所有收费统一由出纳组织实施,任何部门、处室、个人无资格经手收费。
(2)财务人员要及时清查缴费情况,并采取行之有效的措施,及时催缴有关经费。
(3)财务人员要坚持原则,无权减免收费。
3、规范操作
(1)任何收费必须开具正式收款收据(高校代收费用可事前开具临时收据,待以后兑换,预收学费可开具临时收据以后补开)。
(2)学生、学员领取各类证书,事先相关部门、处室要将证书发放的名册报财务。领取时,领取人须先到财务室查清缴费情况,办理有关手续。否则,造成学校损失或经费收缴困难,概由相关人员负责,并由其予以补缴。
(3)教职工一般不得为缴费人担保。凡要担保的,须出具字据,并负责催缴,未按时缴的,在担保人工资中扣回。
三、支付管理
1、严格控制
(1)严格实行预算支付,专款专用,超预算挪用的,财务人员一律拒付。
(2)各项建设、采购须事先书面申请,相关处室主任和总务主任审核完后,报校长审批,否则一律拒付。
(3)支付2万元以上或非正常支付5000元以上,须经行政会议研究决定。
2、严密手续
(1)除水电、电话、课本等例行性常规支付外,其它须报中心主任审批后方可支付。各类经费支付,必须提前三天通知财务室作好计划,经办人员要及时提供收据票证,否则财务予以拒付。
(2)发票报销的要求:a.必须具备品名(项目)、数量、单位、单价、金额五要素;b.一般发票必须由经手人(说明事由、用意)、第二人核实证明,校长审批;c. 基建维修费的报销,除a、b规定外,依据正常秩序的决算书或决算单,同时,须凭审计部门的审计结论书,连同合同书和验收相应资料等附件报销入帐。
3、规范行为
(1)学校采购。a .凡500元以上的采购,除采购员外必须另安排一名教职工协同采购,协同采购者要在相应的报销票据上证明签名。b .凡1万元以上的大宗采购,须成立临时的采购小组(其中有两名以上教职工代表)进行采购,5000元以上的采购一般要公开招标。c .该办理控购手续的,总务处采购前须予以办理。
(2)基本建设、重大维修须行政会议研究论证,报教职工大会审议,实施全程向教职工报告。
(3)招待。招待由办公室负责实施,校长审批。
(4)用车。a.用车归口办公室管理。b.除特殊情况外,教职工外出公务活动,5公里内一般不准安排专车、小车。c.用车须向办公室主任报告,办公室主任统筹安排。
(5)差旅报销。一般工作出差按上级有关文件规定的标准报销。
四、现金管理
1、现金收付严密手续,加强管理,保证安全,由专职出纳办理。
2、建立和健全现金帐目,不准白条抵库,保证现金库与有关帐簿上的数额相符。
3、与外单位一切资金往来除支付允许使用现金外,其余必须通过银行转帐。
4、不准在学校的收入中坐支现金,以收入的现金抵支出,收入的现金必须及时存银行,做到日清月结。
5、不准私人借款。因公借款,须开具借款单,注明事由等情况,报校长批准方可,市内办事者自借款日起5天内报帐,出差人员自回校后5天内报帐,否则从下月工资中扣除。
五、管理监督
1、财务管理全程公开,教职工随时可以询问、了解财务相关情况,校长及财务管理工作人员必须及时、如实提供。
2、每年暑假组织一次财务帐目清理,清理情况向教职工代表大会报告,及时总结财务管理上的经验教训,不断改善管理。
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