江东成人教育中心学校财务管理制度.docVIP

 PAGE 3 江东成人教育中心学校 财务管理制度 一、基本原则 1、计划管理原则。学校经费统筹安排，突出重点，年度须做出经费预算方案，严格按预算执行。 2、量入为出原则。学校经费专款专用，不超收入支付，做到收支有余。 3、厉行节约原则。杜绝铺张浪费，树立过紧日子的思想，做到少花钱多办事，办好事。 4、统一管理原则。经费收支两条线，审批一支笔，不设小钱柜，不搞帐外帐。 5、民主管理原则。重大财务活动和经费支出，须报经教职工代表大会审议，财务管理全程公开，账目定期清理，充分接受教职工监督。 二、收费管理 1、严格审批。 （1）收费须经行政会议研究，报物价局审批后执行。 （2）联办高校或相关部门已办理了收费手续的，须经继续教育部审核后，报校长审批执行。 （3）任何部门、处室、个人无权自设项目，自定标准收取任何经费，否则勒令退款并按所收经费总额的10%扣发年终奖金福利。 2、统一归口 （1）学校所有收费统一由出纳组织实施，任何部门、处室、个人无资格经手收费。 （2）财务人员要及时清查缴费情况，并采取行之有效的措施，及时催缴有关经费。 （3）财务人员要坚持原则，无权减免收费。 3、规范操作 （1）任何收费必须开具正式收款收据(高校代收费用可事前开具临时收据，待以后兑换，预收学费可开具临时收据以后补开)。 （2）学生、学员领取各类证书，事先相关部门、处室要将证书发放的名册报财务。领取时，领取人须先到财务室查清缴费情况，办理有关手续。否则，造成学校损失或经费收缴困难，概由相关人员负责，并由其予以补缴。 （3）教职工一般不得为缴费人担保。凡要担保的，须出具字据，并负责催缴，未按时缴的，在担保人工资中扣回。 三、支付管理 1、严格控制 （1）严格实行预算支付，专款专用，超预算挪用的，财务人员一律拒付。 （2）各项建设、采购须事先书面申请，相关处室主任和总务主任审核完后，报校长审批，否则一律拒付。 （3）支付2万元以上或非正常支付5000元以上，须经行政会议研究决定。 2、严密手续 （1）除水电、电话、课本等例行性常规支付外，其它须报中心主任审批后方可支付。各类经费支付，必须提前三天通知财务室作好计划，经办人员要及时提供收据票证，否则财务予以拒付。 （2）发票报销的要求：a.必须具备品名(项目)、数量、单位、单价、金额五要素；b.一般发票必须由经手人(说明事由、用意)、第二人核实证明，校长审批；c. 基建维修费的报销，除a、b规定外，依据正常秩序的决算书或决算单，同时，须凭审计部门的审计结论书，连同合同书和验收相应资料等附件报销入帐。 3、规范行为 （1）学校采购。a .凡500元以上的采购，除采购员外必须另安排一名教职工协同采购，协同采购者要在相应的报销票据上证明签名。b .凡1万元以上的大宗采购，须成立临时的采购小组(其中有两名以上教职工代表)进行采购，5000元以上的采购一般要公开招标。c .该办理控购手续的，总务处采购前须予以办理。 （2）基本建设、重大维修须行政会议研究论证，报教职工大会审议，实施全程向教职工报告。 （3）招待。招待由办公室负责实施，校长审批。 （4）用车。a.用车归口办公室管理。b.除特殊情况外，教职工外出公务活动，5公里内一般不准安排专车、小车。c.用车须向办公室主任报告，办公室主任统筹安排。 （5）差旅报销。一般工作出差按上级有关文件规定的标准报销。 四、现金管理 1、现金收付严密手续，加强管理，保证安全，由专职出纳办理。 2、建立和健全现金帐目，不准白条抵库，保证现金库与有关帐簿上的数额相符。 3、与外单位一切资金往来除支付允许使用现金外，其余必须通过银行转帐。 4、不准在学校的收入中坐支现金，以收入的现金抵支出，收入的现金必须及时存银行，做到日清月结。 5、不准私人借款。因公借款，须开具借款单，注明事由等情况，报校长批准方可，市内办事者自借款日起5天内报帐，出差人员自回校后5天内报帐，否则从下月工资中扣除。 五、管理监督 1、财务管理全程公开，教职工随时可以询问、了解财务相关情况，校长及财务管理工作人员必须及时、如实提供。 2、每年暑假组织一次财务帐目清理，清理情况向教职工代表大会报告，及时总结财务管理上的经验教训，不断改善管理。