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PAGE 4 PAGE 3 财务练习题 总体说明 北京制衣厂是一家一般纳税人企业，主要业务是生产、销售,适用于新会计制度，企业类型为工业企业。2012年4月份开始启用T6企业管理软件，并且启用总账、报表模块。 （一） 建账要求 1、账套信息：账套号123，账套名称为北京制衣厂，启用日期为2012年4月。 2、单位信息：单位名称为“北京制衣厂”,单位简称为“北京制衣”， 税号为310225643721822 ，增值税率为17%。 3、核算类型：企业类型为“工业” 行业性质为“新会计制度科目” 账套主管为：学员姓名 选择按行业性质预置会计科目 科目编码级次：4-2-2，部门编码级次1-2-2 ，其他编码级次默认 4、操作员：001 王新 权限为账套主管（备注：负责账套凭证的审核、记账、结账与编制财务报表） 002 陈芳 总账所有权限（备注：负责填制凭证） （二） 基础设置-20 1、编码方案、数据精度：科目编码级次：4-2-2，部门编码级次1-2-2 ，其他编码级次默认； 无外币核算；数据精度默认 2、部门档案：财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间）、库房 3、职员档案：自己设定，财务、采购、销售三部有对应职员 4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类 5、往来单位: 客 户：万通服装商场，税号：410305000033333，开户银行：建设银行，账号：0366802 中关村购物中心服装厅，税号：110113333300000，开户银行：交通银行 账号供应商：北京毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司 6、财务： 　　　Ａ．会计科目： 应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算； 应付账款、预付账款，设置供应商往来辅助核算； 其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算； 库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目；其中“成品”科目设置项目辅助核算， 增加项目大类“存货管理”，项目分类为成品、材料，对应目录分别为A产品、B产品对应成品，01材料、02材料对应材料。 管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目；并设置部门往来核算 营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细； 营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目 　　　Ｂ．凭证类别：记账凭证 7、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票） 开户银行：工商银行东城区分理处　账号：778899-66 二、期初数据-15 1、总账系统各科目的期初余额，7486510.56 科目 编码科目名称方向累计借方累计贷方期初余额1001现金借 88,352.561002银行存款借6,555,000.001131应收账款(万通服装商场)借229,320.001131应收账款(中关村购物中心)借207,090.001211原材料借76,130.001243库存商品借182,800.001501固定资产借160,000.001502累计折旧贷12,182.002121应付账款(毛纺一厂)贷29,250.002121应付账款(深圳衣纺)贷280,800.003101实收资本贷7,000,000.003131本年利润贷176,460.565101主营业务收入贷1,258,889.761,258,889.765401主营业务成本借794,456.22794,456.22550101营业费用——折旧12,182.0012,182.00550201管理费用——办公费借6000.006000.00550202管理费用——通讯费借20,000.0020,000.002、固定资产期初：汽车一辆，原值160000，累计折旧12182，折旧方法平均年限法（一） 3、工资期初：工资项目包括基本工资、餐补、交补、全勤奖、缺勤扣款，要求代扣税，扣税项目要求不包括缺勤扣款，人员分为管理人员和一般员工，管理人员基本工资3000，餐补200，交补150，全勤奖300；一般员工基本工资2000，餐补200，交补100，全勤奖200；工资分摊设置5%提取福利费； 三、本月业务-44 1、4月1日，财务人员从银行提取现金60000元。 2、4月3日，单位购买一台电