子公司内部控制项目培训资料.pptVIP

Presentation Name View / Header and Footer);法规：《企业内部控制基本规范》要求 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据国家有关法律法规， 2008年6月28日， 财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，要求上市公司自2009年7月1日起施行。;法规：《企业内部控制配套指引》 要求 2010年4月26日又联合发布了，该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。要求自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，鼓励非上市大中型企业提前执行。;执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告。责任主体：董事会具体措施：内部控制的建立健全和有效实施；定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告.外审要求：具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计，出具审计报告.监督检查：政府相关监管部门，对企业建立与实施内部控制的情况进行监督检查.;本次工作背景;本次工作背景; 各子公司内控建设主要是对内控制度进行梳理、改进，满足母公