第四章长期筹资方式研究.ppt

第五章 长期筹资方式;第一节 长期筹资概述;二、长期筹资的动机;三、长期筹资的基本原则;四、长期筹资的渠道;;五、长期筹资的类型;五、长期筹资的类型;五、长期筹资的类型;第二节 股权性筹资;二、投入资本筹资;（二）投入资本筹资的主体;（二）投入资本筹资的主体;投入资本筹资的种类;（二）投入资本筹资按投资者的出资形式分类;（三）投入资本筹资的条件和要求;（四）投入资本筹资的程序;（五）筹集非现金投资的估价;2、筹集固定资产的估价;3、筹集无形资产的估价;（六）投入资本筹资的优缺点;（六）投入资本筹资的优缺点;练习：;5、筹集投入资本是企业筹集（ ）的一种重要方式。 A、债权资本B、长期资本C、短期资本 D、以上都不对 6、采用筹集投入资本方式筹措股权资本的企业不应该是（ ） A、股份制企业B、国有企业C、集体企业D、合资或合营企业;7、筹集投入资本时，要对（ ）出资形式规定最高比例。 A、现金 B、流动资产 C、固定资产 D、无形资产 8、筹集投入资本时，各国法规大都对（ ）的出资形式规定了最低比例。 A、流动资产 B、固定资产 C、现金 D、无形资产;答案;三、 发行普通股筹资;（一）股票的含义和种类;普通股：;普通股在权利和义务方面的特点：;优先股：;按票面有无记名分类;按票面是否标明金额分类;股票按投资主体的不同分类;股票按发行时间的先后分类;股票按发行对象和上市地区分类;（二）股票发行的要求;（三）股票发行的条件;;（六）股票发行价格的确定;（七）股票上市;股票上市的意义;（七）股票上市;（八）普通股筹资的优缺点;发行普通股筹资的缺点;练习：;4、专供外国和我国港、澳、台地区投资者买卖，以人民币标明面值但以外币认购和交易的，并在我国的深圳、上海上市的股票是（ ）。 A、B股 B、H股 C、A股 D、N股 5、根据我国有关规定，股票不得（ ）。 A、平价发行 B、溢价发行 C、时价发行 D、折价发行 ;答案;第三节 债务性筹资;一、债券的种类;（二）抵押债券与信用债券;（三）固定利率债券与浮动利率债券;（四）参与公司债券与非参与公司债券;（五）收益公司债券、可转换公司债券和附认股权债券;（六）上市债券与非上市债券;二、发行债券的资格与条件;（二）发行债券的条件;三、债券的发行程序;四、债券发行价格的确定（重点）;例题：;五、债券的信用评级;（二）债券的信用等级;六、债券筹资的优缺点;六、债券筹资的优缺点;练习：;答案;第四节 长期借款筹资;（一）按提供贷款的机构分类;（二）按有无抵押品作担保分类;（三）按贷款的用途分类;二、银行借款的信用条件;（二）周转授信协议 ;（三）补偿性余额;三、企业对贷款银行的选择;四、长期借款的程序;五、借款合同的内容;（二）借款合同的限制条款;六、长期借款的优缺点;（二）长期借款的缺点;练习：;答案;第五节 租赁筹资;一、租赁的种类;2、营运租赁的特点;（二）融资租赁;2、融资租赁的特点;3、融资租赁的形式;（1）租赁种类;二、融资租赁的程序;三、租金的确定;（二）确定租金的方法;2、等额年金法;四、租赁筹资的优缺点;练习：;练习;第六节 混合性筹资;（二）优先股的种类;2、参与优先股和非参与优先股;3、可赎回优先股和不可赎回优先股;（三）发行优先股的动机;（四）发行优先股筹资的优缺点;2、发行优先股筹资的缺点;二、发行可转换证券筹资;（二）可转换债券的特性;（三）可转换债券的发行资格与条件;（四）可转换债券的转换;（五）可转换债券筹资的优缺点;三、发行认股权证筹资;（二）认股权证的种类;2、单独发行与附带发行的认股权证;3、备兑认股权证和配股权证;（三）认股权证的作用;练习：;练习