2013年办税员技能试题.docVIP

河北省职业技能鉴定 企业办税员（四级）技能试卷（HBE134033） 注意事项 1、请首先按要求在试卷的标封处填写您的姓名、考号和所在单位的名称 2、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案 3、不要在试卷上乱写乱画，不要在封标区填写无关内容 一、计算题（1-3题，共50分，写出计算过程，货币单位元或万元，小数点后保留两位） 1、某鞭炮厂2012年5月，以不含税出厂价187.2元/箱对外销售某高档鞭炮1155箱，将500箱同类鞭炮移送给本厂非独立核算门市部对外销售，当月零售同类鞭炮412箱，每箱零售价为280.8元/箱。计算该厂当月应纳消费税税额。（已知鞭炮的增值税税率为17%，消费税税率为15%）（18分） 答：对外销售应交消费税 1155×187.2×15% 32432.4元 对外零售应交消费税 280.8×412÷（1+17%）×15% 14832元 当月应交消费税 32432.4+14832 47264.4元 2、某增值税一般纳税人适用税率17％。2011年3月取得如下发票或凭证： 1 外购货物 非固定资产 支付运杂费25万元，取得的货物运输业发票中注明 运费19万元，装卸费4万元，保险费2万元；相关项目填写齐全。 2 购进原材料一批专用发票注明价款100万元，税金17万元，当月发票已经过认证。其中1／10在途中损失 非正常损失 3 购进免税农产品，开