第五章_托收分析.ppt

第五章 托收 内容提示： 一、托收概述 二、托收的种类和流程 三、跟单托收的风险及其防范 目的要求：理解托收的含义、特点，了解信托关系人，掌握托收的种类和流程 重点难点：掌握信托的流程图和跟单信托的风险和防范措施。 第五章第一节 托收概述 实务中买方只向银行提供一张“光票”，即一份汇票。有时也附带一份发票和箱单，没有其它单据。通常的情况是，商家在国外开了展销会，其展品一般也就不带回国内，在当地寄售，其货款由买方向银行用光票托收的方法收回。“光票”只有一张汇票或发票，没有其他单据。货款是否收得回，全由付款人自行决定。 第五章第二节 托收的种类和流程 （一）跟单托收的业务程序 第五章第二节 托收的种类和流程 3、付款交单与承兑交单的比较 付款交单 付款交单——即期D／P at sight 买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。 而远期D／P after sight 买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。 D/P 即期”，即托收行收到单据后，审核无误，寄给进口国代收行，国外代收行收到单据即通知进口商前来付款赎单，手续比较简单，风险也相对较小。 承兑交单 承兑交单D／A 买方对卖方开具的见票后付款的跟单汇票，于提示时应即承兑，并应于汇票到期日即予付款。承兑后交单。承兑交单并不意味买方到期一定付款，这取决于买方的信誉。 托收承付结算,是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款,购货单位根据合同核对单证或验货后,向银行承认付款的一种结算方式。 承兑交单 托收承付结算方式只适用于异地订有经济合同的商品交易及相关劳务款项的结算。代销、寄销、赊销商品的款项,不得办理异地托收承付结算。 “D/A远期应用 “托收”的另一种做法是“D/A远期”。具体做法是：托收行将单据寄到对方银行，进口商接到进口银行的通知后，前来银行取单。但是进口商并不付款，只是向代收行签署一个“托收承兑书”，保证在期日付款，就可以把单据取走。这里面的风险是不言而喻的，因为进口商可以取单后不来付款，或者拖延付款，或者少付款，对此出口商毫无办法。进口商是否付款，完全依据进口商的信誉来完成付款行为，这种方法就是人们所说的“商业信用”。从理论上讲，代收银行对此不承担责任。 （一）出口方（收款人）的风险 出口商在跟单托收业务中可能遭受到的损失。出口商以跟单托收方式向进口商先发货后收款，依靠的是进口商的信誉(商业信用)，如果进口商不守信用；变卦违约，出口商承担的风险为： (1)进口商倒闭或无力付款； (2)进口商故意挑剔，拒绝付款或拒绝承兑； (3)行市下跌，进口商借故违约拒绝付款或承兑； (4)进口商借口货物品质规格不符、包装不良、交货期限不符等，要求降低货价； （一）出口方（收款人）的风险？ (5)进口商事先未领取进口许可证，货物到达目的地时被禁止进口或被没收处罚； (6)进口商未获准外汇，货物进口后，仅以等值本币支付货款，使出口商的资金被冻结在进口国； (7)进口商利用当地习惯不付款而提出变卖，或以违反某项法令为借口，货物被当地政府贱价拍卖。特别在承兑交单条件下，出口商要负更大的风险，因为进口商在承兑汇票后即可得到装运单据，提取货物，如不按期付款，就会遭受到钱、货两空的巨大损失。 （二）进口方（付款人）的风险 进口商在跟单托收业务中可能遭受到的损失。在凭单付款交易中，进口商即使按照合同规定检验了单据并对出口商付款或承兑后，仍存在着单据提到的货物与合同规定的不符或者根本是假货等情况而遭受损失。 （二）进口方（付款人）的风险 　　在信托收据业务中，借货人一般为进口商，亦即汇票的付款人。借货人应负的义务：(1)以银行受托人的身份将借走的货物和其它货物分开代银行保管；(2)承认货物的所有权属银行；(3)货物出售后所得货款应交付银行，如暂代银行保管时，应在帐上和自有资金分别列开；(4)借出的货物不得抵押给其他人。 托收风险及其损失 托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。 承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。 承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方贷款利息(如果有)、运输费用、办理各种 单证 的费用、银行费用等等。 托收风险及其损失 付款交单风险较小。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的卖方贷款利息(如果有);双程运输费用(如果将货物运回本国处理);在进口国 港口 存仓