2012.1财务审批制度10.docVIP

财务审批和结算制度 1.0目的：明确财务开支和经济事务审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及相关责任，避免不必要的开支、费用，充分发挥财务控制和会计监督职能，制定本制度。 2.0适用范围:公司所有经济事务的审批。 3.0审批权限:本公司所有经济事务的审批均由集团总经理批准或集团总经理授权方为有效。 4.0招待费、公关费及其他费用的审批 4.1 招待费、公关费及其他费用报销流程和审批权限 4.2报销流程：经办人填写报销单 →总经理审核→分公司财务稽核→集团财务中心稽核→集团总经理审批→出纳结算 4.3审批权限：公司业务招待费、公关费及其他费用一律由集团总经理或总经理审批。如费用一次性超过1000元以上，需向集团总经理申请审批方可报销。 财务负责稽核审批流程和票据是否符合财务相关制度和程序：1、单据必须是合法、完整的，2、填写支出申请表时，金额必须与所提供单据的金额一致，大小写金额填写准确，填写格式要标准、清晰反映费用内容，单据粘贴整齐3、现金或银行支付的相关费用必须有相应的发票，如不能取得发票必须有相应的收据并注明不能取得发票的原因。4、不同费用填写不同的支出申请表。5、当事人报销时必须将相关发票复印一份与原件存放一起报销 4.4现金或银行支付的相关费用必须有相应的发票。如果无发票。请写收据。a、收据上需有供货方公司的盖章才能有效。b、消费支出不能提供有盖章收据的，需填写《收据