《税收筹划》课程教大纲2012.9.docVIP

《税收筹划》课程教学大纲 一、课程与任课教师基本信息 课程名称：税务会计 课程类别：必修课■选修课□ 总学时/周学时/学分：32/2/2 其中实验（实训、讨论等）学时：0 授课时间：周四1-2 授课地点：6F406 课程所属院（系）：工商管理学院 任课（/助课）教师姓名：祝福冬 职称：副教授 联系电话Email:605444610@ 答疑时间、地点与方式：1、随堂课间答疑；2、周四下午经管楼101；3、qq及电子邮件；4、电话。 二、课程简介 《税收筹划》是会计专业的选修专业课之一，它是近代新兴的一门边缘学科，通过本课程的教学，应使学生掌握一个者必备的理论知识和实际操作技能。 四、与前后课程的联系 先修课程的要求：要求先修初级财务会计、中级财务会计、税务会计、税法或中国税制等。 对后续课程的影响和作用：对高级财务会计和审计具有一定的影响和作用。 五、教材选用与参考书 1、选用教材：《税务筹划》，盖地编著，高等教育出版社，2011年6月修订第四版。 2、推荐参考书：《税收筹划》，王兆高主编，复旦大学出版社，2006年4月第三版。 六、课程进度表 理论教学进程表 周 次 教学主题 要点与重点 要求 学时 1 税收筹划概述 税务筹划的含义、原则 对要点与重点加以理解 2 2 税收筹划的基本原理 绝对收益筹划与相对收益筹划原理 对税基筹划、税率筹划和税额筹划加以理解 2 3 税收筹划的基本技术 减免、分割、扣除、税率差异、抵免、退税、延期纳税、会计政策等 技术 掌握基本筹划技术 2 4 税收筹划的基本步骤 目标分析与方案设计 信息的 收集、目标分析等 2 5 我国现行主要税种的税收筹划 增值税的税收筹划 纳税人身份的税收筹划 2 6 我国现行主要税种的税收筹划 增值税的税收筹划 购销业务的税收筹划 2 7 我国现行主要税种的税收筹划 增值税的税收筹划 经营行为的税收筹划 2 8 我国现行主要税种的税收筹划 消费税的税收筹划 计税依据、委托加工等的税收筹划 2 9 我国现行主要税种的税收筹划 营业税的税收筹划 优惠政策、经营行为的税收筹划 2 10 我国现行主要税种的税收筹划 所得税的税收筹划 优惠政策的税收筹划 2 11 我国现行主要税种的税收筹划 所得税的税收筹划 应纳税所得额的税收筹划 2 12 企业筹资税收筹划 负债筹资、权益筹资的筹划 掌握筹资筹划的基本原理 2 13 企业经营税收筹划 购销、收益分配的筹划 掌握经营筹划的原理 2 14 企业投资税收筹划 股权投资、债权投资的税收筹划 掌握企业投资筹划的基本方法 2 15 税收筹划典型案例分析、点评 流转税、所得税综合筹划 掌握综合筹划的方法 2 16 税收筹划典型案例分析、点评 流转税、所得税综合筹划 掌握综合筹划的方法 2 0 合计 32 七、教学方法 1、本课程具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据学生的实际情况安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进性，又要考虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。通过本课程的教学，应使学生掌握一个管理工作者必备的税收筹划技能。 2、选用《税收筹划》教材要符合本大纲的基本要求。除此外，任课教师还要根据需要向学生指定或推荐阅读与本课程相关的参考文献资料。 3、本课程应按照最新的税收制度、会计准则的内容及时调整与充实。 4、本课程主要运用启发式教学法、案例教学法等。 八、对学生学习的总体要求 1、学习本课程的方法、策略及教育资源的利用。 同学们应该课前预习、上课认真听讲、课后巩固。课前预习时把不理解的知识点记录下来，课堂上有重点的听老师讲解，要注意理解有关的规定之间关联性，要弄清楚为什么要这么规定，知道之所以然。 教育资源的利用：老师的教案（特别要注意老师教案中提供的有关政策规定的内容）、学校《税收筹划》网络课程、税务局有关网站、东莞市国税局和地税局对最新法规的公布与解释等。 2、学生必须阅读与选读的课外教学材料 老师提供的参考教材、最新版本的会计职称和注册会计师考试用书及参考书、图书馆的有关最新版本参考教材等。 3、学生完成本课程每周须耗费的时间。 为掌握本课程内容1:1的比例配比课外学时（预习、复习和完成老师布置的作业），学生课外每周必须耗费的最少时间为4小时，学生完成本课程每周须耗费的时间 4