企业所得税年报更正申报操作指南.docVIP

企业所得税年报更正申报操作指南 （税务人员版） 版本号 修订人 时间 1.2 李明 2015/02/03 适用于税务人员处理企业所得税年报更正申报时使用。 一、需要纳税人的提供资料 更正申报前，需要纳税人提供加盖公章的纸质报表和对应的离线电子表单（idf文件）。 二、内网离线提交校验 进行离线提交校验前，请确认已安装离线阅读器2.0版。 1、打开纳税人提供的离线电子表单（idf文件），点击左上角的“提交”按钮进行更正申报校验，如图1-1。（注：只能在内网进行离线提交。） 如果申报失败请做步骤二； 如果更正申报校验成功，请做步骤三。 图1-1 2、如果提示申报失败，例如图1-2，则将该纳税人的所有申报资料退回给纳税人，并告知纳税人申报失败原因。 图1-2 3、如果提示通过校验，如图1-3，方可登录ctais，点击相应申报更正模块，根据纳税人提供的申报数据，进行手工录入修改（如有提示未申报《企业年度关联业务往来报告表》，需告知纳税人）。 图1-3