网上办税服务厅增值税专用发票代开操作指南.docVIP

网上办税服务厅增值税专用发票代开操作指南 （纳税人网厅端使用） 一、业务概述 小规模纳税人通过网上办税服务厅代开增值税专用发票，税库银直接扣款后至办税服务厅或ARM机打印发票。 二、办理前提 小规模纳税人，存在有效的增值税税种核定； 已签订税库银三方协议且通过验证； 办理过CA证书（法人一证通）。 三、代开步骤 第一步：维护取票人信息 上海税务官方网站——网上办税服务厅——点击右侧“办税人员”，如使用现有办税人员作为取票人，在对应人员后点击“修改”，如需新增取票人，则点击“新增办税人员”。进入维护界面，填写必填项目，并在“办理业务”中的“网上代开发票”前打钩。注意事项：取票人员身份证件类型必须选择“居民身份证”，并填写准确的身份证号码。 第二步：代开发票信息填写 路径：网上办税服务厅——我要办事——发票办理——增值税专用发票代开。如连续开具多张发票请于每次代开完毕后，清理浏览器缓存，再进入网厅代开。 1.销售方纳税人信息 “地址”、“联系电话”为必填项，手工输入; “取票人身份证号码”为下拉框，必选; “开户银行行别”为下拉框，必选，如需修改需重签三方协议; “开票方式”可选择正常代开和差额代开。 2.购买方纳税人信息 “地址”、“联系人”为必填项; “纳税人识别号”为必填项，购买方必须是增值税一般纳税人。购买方是本市一般纳税人，输入“纳税人识别号”后按回车或点击