租赁项目操作实务试题.pptx

融资租赁项目操作实务 二0一四年七月 目 录 一、项目受理 3、租赁物情况 电话咨询的8个要点 2、客户明确的融资需求、融资额度、融资用途 7、核证重要信息 6、可提供的担保措施 4、个性化要求 8、融资租赁业务及公司基本情况介绍 1、客户的基本情况 5、简单的财务情况 （一）电话咨询 （二）具体受理标准 按照公司《业务操作指引》执行（略） 目 录 二、项目立项 （一）立项标准 按照《银通国际融资租赁项目立项准入暂行标准》执行 （二）首先了解承租人的基本面 1、租赁物、融资金额、用途、种类、期限。 2、了解企业基本情况、规模 （1）--经营场所 （2）--企业资金规模 （3）--企业所属行业及行业风险 （4）--企业经营风险 （5）--了解产品结构、规模、产品优势 3、企业发展前景 4、对财务报表初步分析 二、项目立项 （三）担保措施 担保人的代偿能力 （四）通过了解 1、承租人的基本面 2、担保措施做出初步判断 ·认为可行，但要进一步深入细致地分析。 ·认为可控，但由于有关内容不完整，需做进一步的调查。 ·认为两可，但需进一步研究再做决定。 ·认为不可行，尽快说明理由，希望下一次合作。 目 录 三、项目方案设计 （一）交易结构 （二）合同关系 （三）项目条件 1、额度； 2、期限；3、还款方式；4、首付租金；5、保证金； 6、租赁利率；7、租赁手续费；8、租赁物财产保险； 9、租赁物留购价款等 例如：融资额度、还款方式 三、项目方案设计 （四）担保方案设计 1、风险递减转移原则 风险递减转移三要素： 一是信息对称； 二是风险接受者的信心或意愿； 三是风险接受者是否有承担风险的能力。 2、根据信用资源，控制核心资产 例如：某制药企业 3、关联企业担保 4、采用组合方案，尽可能增加其违约成本。 （1）目前采用的担保方式及类型 （2）除抵（质）押担保措施外，可适当选择其他措施 （3）融资租赁可利用的信用资源 目 录 四、项目调查 （一）调查方法 1、核证依据： 例如：企业的主导产品 某企业的导电玻璃产品 2、了解企业人为调整财务指标的常用方法： 调整资产负债率 调整流动比率 调整速动比率 同时调整流动比率、速动比率 调整利润率 四、项目调查 （二）对租赁物的调查 1、确定租赁标的物的合法合规 2、（回租）确定租赁标的物的维护、保养、使用情况，相 关证书办理情况，投保情况等； 3、（回租）确定租赁标的物的账面原值、净值和剩余使用年限。 4、（直租）需确定租赁物的生产厂家、技术性能、供货商 资质和市场地位、预计到位时间及租赁物与承租人主营业 务和核心竞争力的关联程度。 5、进口设备情况 6、产权清晰程度 7、权益完整情况 针对租赁物调查存在的问题 目 录 五、项目调查报告 1、财务因素---数据基本真实； 2、非财务因素---往往是判断一个项目的重要因素 如：（1）实际控制人 ---成功管理经验、获荣誉经历 ---业界评价、重点事迹报道等经历 ---与其他著名企业共同投资入股 ---管理失败历史、不良报道等事件 ---不良征信记录 ---不良嗜好，刑事处罚 （2）历史沿革 （3）管理团队 ---结构 ---管理层人员经历 ---综合管理水平 ---激励机制 ---稳定性 （一）信息质量高，分析依据有根基 五、项目调查报告 （二）对关键要点有具体的针对性分析 例如：行业分析：船舶制造——金海重工项目 承租人四种主要船型价格走势图 由上图分析可见，金海重工主力建造的四种船型未来年度售价均处在上升趋势。 五、项目调查报告 （三）提炼出承租人的盈利模式、生存之道 目 录 六、利用“现金流量表”分析判断经营状况和风险程度 现金流量的几种组合所反映的企业经营状况及风险程度 　 经营活动现金净流量 投资活动现金净流量 筹资活动现金净流量 反映企业的经营状况 风险程度 1 　 负 　 负 　 正 　 企业靠融资进行初始投资，生产销售能力尚未形成，处于初创期。 未来财务状况决定于企业所处的行业前景及经营能力。　 风险较大，除非 项目或行业前 景非常看好，否 则尽量勿介入　 2 　 正 　 负 　 正 　 企业处于高速发展的扩张时期， 生产销售能力强，经营活动货币回笼，大量追加投资，筹集外部资金作补充。 风险小，借款的 本息由增长的经营活动现金流入为保证。积极介入。 3 　 负 　 负 　 负 　 企业扩张过度，预测失误，