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财务管理制度 为规范公司财务管理，加强财务控制，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司实际，制定本制度。 一、财务机构及职能 第一条 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一领导、统一管理的内部财务管理体制。 第二条 财务部是公司独立的财务会计机构，在董事长的领导下开展工作;公司财务部由财务部长、会计、出纳组成。 第三条 财务部职能： 1、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 　　2、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 　　3、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 二、财务工作岗位职责 　　第五条 财务部长负责组织本公司的下列工作： 　　1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; 　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 　　3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总会计师、总经理、董事长提出合理化建议。 　　4、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; 　　5、承办公司领导交办的其他工作。 　　第六条 会计的主要工作职责是： 　　1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 　　2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。　 4、完成董事长、总经理、总会计师或财务部长交付的其他工作。 　　第七条 出纳的主要工作职责是： 　　1、认真执行现金管理制度。 　　2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证；严格支票管理、使用制度。 　　4、积极配合银行做好对帐、报帐工作；配合会计做好各种帐务处理。 　　5、完成董事长、总经理、总会计师或财务部长交付的其他工作。 三 财务工作管理 　　第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 　　第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 　　第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 　　第十一条 财务工作人员应当会同总会计师、总经理、董事长办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 　　第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报董事长、总经理与总会计师，并报送有关部门。 　　会计报表每月由会计编制，财务部长负责审核上报。会计报表须经财务部长、总会计师、董事长签名或盖章。 　　第十三条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 　　第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向董事长或总会计师书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 　　第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 　　第十六条 公司财务审计每年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送董事长。 　　第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由综合部主任、总会计师监交。 四、银行账户管理 第十八条 公司银行账户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支（代扣代缴税款除外）、转帐套现。 第十九条 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。 五、现金、支票管理 现金管理: 第二十条 公司可以在下列范围内使用现金： 　　1、职员工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、差旅费; 　　2、结算起点以下的零星支出; 　　3、董事长批准的其他开支; 　　4、结算起点定为1000元，结算规定的调整，由董事长确定。　　　 第二十一条 除本规定第二十条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应