10票据管理规范.docVIP

票据管理规范 制度名称 票据管理规范 授权状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章总则 第1条 为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本规范。 第2条 本规范适用于与资金相关票据的业务办理。 第2章 票据的领用、保管与使用 第3条 出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务经理的授权审批。 第4条 出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。 第5条 出纳人员负责建立票据登记簿，保管相关的票据。 第6条 企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发现金支票的，则需上报财务经理批准。 第7条 有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。 第8条 出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记簿”上记录。 第9条 出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。 第10条 出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。 第11条 票据领用人在“票据签发登记簿”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在____天之内交予出纳人员进行票据注销登记。 第12条 出纳人员应在“票据注销登记簿”上注明票据