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项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.2理财价值观念 1.理财价值观的含义 理财价值观是客户对不同理财目标优先顺序的评价体系，其标准在于对不同理财目标效用的主观判断。价值观因人而异，没有对错的标准。 当现有资源无法满足所有理财目标时，人们对个别理财目标间的相对重要性或实现顺序要进行主观判断和选择。 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.2理财价值观念 2.典型的理财价值观类型 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.2理财价值观念 3.理财价值观和理财规划策略 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.3货币时间价值与利率的计算 1.货币时间价值的含义 货币时间价值是指货币经过一定时间的投资和再投资所增加的价值，又称资金时间价值。 比如，银行存款年利率为5%，现在将1元钱存入银行，1年后连本带利就可以得到1.05元。也就是说，在1年的时间里1元钱发生了0.05元的增值。 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.3货币时间价值与利率的计算 2.货币时间价值计算 （1）单利 单利是一种不论时间长短，都按本金计息，其所发生利息不加入本金重复计算利息的方法。 单利终值计算公式为：FV=PV×(1+rn) 单利现值的计算公式为： FV表示终值，又称为本利和；PV表示现值，又称为本金；r表示利率；n表示期数。 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.3货币时间价值与利率的计算 2.货币时间价值计算 （1）单利 例：客户张山于2011年1月1日存入银行1000元，年利率10%，期限5年，于2015年1月1日到期，则到期时的本利和为： FV=1000（1+10%×5）=1500（元） 例：李某打算2年后用40000元供子女上学，银行年利率8%，则现在应存入多少钱？ 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.3货币时间价值与利率的计算 2.货币时间价值计算 （2）复利 复利是指在一定期间按一定利率将本金所生利息加入本金再计利息，即“利上滚利”的计息方法。 复利终值计算公式为： 式中(1+r)通常称为“复利终值系数”或“1元的复利终值”，用符号（F/P，r，n）表示。例如（F/P，8%，5）表示利率为8%，5期复利终值系数。在实际工作中，可通过查表或财务计算器获得。 例题见书案例1.4 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.3货币时间价值与利率的计算 2.货币时间价值计算 （2）复利 复利现值指以后时间收到或付出资金，按复利法计算贴现的现在价值，是复利终值的逆运算。将终值换算为现值叫贴现，贴现时的利率叫贴现率。 复利现值计算公式为： 式中 称为“复利现值系数”或“1元的复利现值”，用符号（P/F，r,n）表示。同样，在实际工作中，可通过查表或财务计算器获得。 例题见书案例1. 5 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.3货币时间价值与利率的计算 2.货币时间价值计算 （2）年金 年金是指等额、定期的系列收支，如等额利息、租金、保费等都属于年金收付形式。按照收付的次数和收付的时间划分，可分为普通年金、预付年金、递延年金和永续年金。无论哪种年金，都是建立在复利基础之上的。 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.3货币时间价值与利率的计算 2.货币时间价值计算 （2）年金 普通年金。普通年金是指各期期末收付的年金。 普通年金终值。普通年金终值，是指一定时期内每期期末收付款项的复利终值之和。其计算公式为： 例题见书案例1. 6 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.3货币时间价值与利率的计算 2.货币时间价值计算 （2）年金 普通年金现值。普通年金现值，是指一定时期内每期期末收付款项的复利现值之和。其计算公式为： 例题见书案例1. 7 项目一 个人理财的知识准备 * * 任务1.2 个人理财规划的理论与基础 1.2.3货币时间价值与利率的计算 2.货币时间价值计算 （2）年金 预付年金。预付年金是指在每期期初支付的年金，又称为即付年金或先付年金。 预付年金终值计算公式为： 例题见书案例1. 8