A04会计稽核规定.docVIP

深圳市万德莱通讯科技股份有限公司 会 计 稽 核 规 定 总 则 第一条 为加强公司的会计稽核工作，根据公司《会计核算制 度》，制定本规定。 第二条 本规定适用于本公司。 第三条 公司财务部应当设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员，负责审核会计凭证、复核会计帐簿和会计报表。 出纳人员不得兼管稽核工作。 第四条 公司财务部设置总稽核岗位，负责总部会计稽核工作，并对下属公司会计稽核工作进行检查和指导。 稽核的职责与权限 稽核岗位的职责与权限 （一）职责 1、审核原始凭证 2、审核记帐凭证 3、复核会计帐簿 4、复核会计报表 （二）权限 1、对不符合规范制度要求的原始凭证，有权不予报销、退回重换或者更改、补充。 2、对不符合规范制度要求的记帐凭证有权要求填制人员重新填制。 3、对会计帐簿复核中发现的问题，有权要求登记人员按规定纠正错误。 4、对会计报表复核中发现的问题，有权要求编制人员和单位重新编制或者更正。 5、根据稽核中发现的问题，有权提出对有关当事人给予处理的建议。 审核会计凭证 第六条 各部门、各单位在办理各项经济业务时，必须取得或 者填制原始凭证，并及时送交会计部门。