审批权限管理制度新.docxVIP

费用报销及行政审核审批制度为了规加强财务管理，规范行政审批，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、费用报销规定第一部分 借款管理规定及借支流程 第一条：借款管理规定：出差借款：出差人员凭审批后的借款单办理借款，出差返回后三个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款：如业务费等，借款人应及时报账，原则上借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。第二条：借款销账规定： 借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 第三条：借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→董事长或总经理审批。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二部分 日常费用报销制度及流程　第四条： 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件（维修费用）、业务招待费、培训费、资料费等。第五条 费用报销的一般规定：　　 (一) 报销人必须取得相应的合法票据（发票或收据）。　 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述