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往来账款管理 2005年8月 第二节 日常业务处理 四、转账处理 (一)应收冲应收 应收冲应收是指将一家客户的应收款转入到另一家客户中。 第二节 日常业务处理 四、转账处理 (二)预收冲应收 预收冲应收是指将对客户的预收账款与对该客户的应收账 款进行转账处理。 注意 ? 预收冲应收窗口中有两个页签，一个是预收款页签，另一个是应收款页签，系统默认的页签是预收款页签。 ? 预收款可以全额冲销应收款，也可以冲销部分应收款。 ? 预收冲应收窗口中的类型包括收款单和付款单，如果选择付款单，则系统只提供过滤红字的单据进行转账处理。 ? 每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。应收款的转账金额合计应等于预收款的转账金额合计。 第二节 日常业务处理 五、坏账处理 在实际工作中坏账处理的内容主要包括坏账计提、发生、收回及取消坏账处理等。 第二节 日常业务处理 五、坏账处理 发生坏账是指在应收账款不能收回时所进行的确认。 (一)发生坏账 第二节 日常业务处理 五、坏账处理 收回坏账是在收回已确认为坏账的应收款项时所进行的操作。 (二)收回坏账 当已做为坏账处理的应收账款又收回时，应首先在“收款单据录入”功能中填制一张收款单，而后再在“坏账处理”功能中进行收回金额的录入并生成记账凭证。 注意 ? 已做为坏账处理的应收账款又收回时所填制的收款单应不予核销，否则将不能做为坏账收回处理。 ? 已做为坏账处理的应收账款又收回时所填制的收款单不需要审核。 ? 坏账收回金额必须等于收款单的金额。 第二节 日常业务处理 五、坏账处理 计提坏账准备是将预计不能收回的应收账款的损失，按系 统设置的坏账处理方法和规定比例，及时计入坏账准备。系统 提供的坏账计提方法主要有应收账款余额百分比法、销售收入 百分比法及账龄分析法。 (三)计提坏账准备 在实际工作中可以根据预先设置的计提坏账准备的方法在“坏账处理”功能中执行“计提坏账准备”功能，即可由系统自动计提相应的坏账准备并做出账务处理。 第二节 日常业务处理 六、制单 在应收款系统中可以根据销售发票、应收单等原始单据生 成相应的记账凭证并传递到总账管理系统。系统提供了即时制 单和成批制单的功能，用户可以根据实际工作情况，决定在填 制有关单据后立即制单或集中成批制单。成批集中制单是在 “制单”功能中完成的。 注意 ? 制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于选中的单据的最大日期，但小于等于当前的系统日期。 ? 如果同时使用了总账系统，且总账选项要求制单序时，所输入的制单日期应该满足制单日期序时的要求，即大于等于同月同类凭证的最大日期。 第三节 账表查询及其他处理 一、单据查询 单据的查询主要包括对发票、应收单、结算单和凭证的查 询。还可以查询已经审核的各类型应收单据的收款情况、结余 情况；查询结算单的使用情况以及应收款系统中所生成的记账 凭证。 第三节 账表查询及其他处理 一、单据查询 (一)发票查询 注意 ? 在发票查询窗口中，选择“已审核”复选框，则在查询结果中只显示已审核的销售发票；选择“已核销”复选框，则在查询结果中只显示已核销的销售发票。 ? 查询条件为空时表示查询所有销售发票。 ? 在“发票查询”窗口中，单击“单据”按钮，可以查询当前记录的销售发票；单击“详细”按钮，可以查看当前记录的收款情况；单击“凭证”按钮，可以查看根据当前销售发票所生成的记账凭证。 第三节 账表查询及其他处理 一、单据查询 (二)凭证查询 注意 ? 在“凭证查询”窗口中，单击【单据】”按钮，可以查询形成当前记录的单据；单击【凭证】按钮，可以查看当前记录的记账凭证。 ? 单击【删除】按钮，可以删除当前记录的记账凭证。 第三节 账表查询及其他处理 一、单据查询 (三)业务账表查询 通过业务账表查询功能可以查看客户、客户分类、地区分 类、部门、业务员等在一定月份期间所发生的应收款、已收款 及余额情况。 第七章 学习目标与要求 学习目标 系统学习应收应付款系统初始化的一般方法，日常业务处理的基本知识和操作方法。 学习要求： 掌握：应收应付款系统只与总账系统组合时的基本功能和操作方法。主要包括应收款系统初始化的主要内容和操作方法，日常业务处理中应收单据及收款单据的处理方法、核销的方法及转账业务的处理方法。 了解：单据错误的修改方法及单据查询的内容和方法。 思 考 题 1.初始设置的内容有哪些？在什么情况下需设置 坏账准备的内容？ 2.应如何进行计量单位的设置？ 3.对于一笔已