总帐会计说明书.docVIP

岗位：总帐会计 直属上级：财务经理 工作概括：对工作 完善自我 服务他人 对职责 严格监控 认真执行 对同事 协调引导 团结进步 工作内容概述： 财务核算 报税 发票购买与管理 合同管理 固定资产及其他资产管理 财务软件 库房管理 内部工作督促 有关财务核算 认真了解公司各项业务及各项产品，运用相对准确的核算方法，及时准确的核算收入、结转成本、分摊费用、计算利润。反映公司真实的经营情况、财务状况，并及时汇报。 具体工作： 依据手续齐全、合法、完整、真实的报销单据，及时制作记帐凭证 将记帐凭证及时、准确的录入计算机 每月按时计提固定资产折旧，按不同分类，记入费用、成本 摊销递延资产、待摊费用 分摊各部门领用办公用品、低耗品，记入部门费用 将房租、水电费按照合理的分摊标准摊销到各部门 制作工资凭证，分摊记入各部门 根据工资情况计提福利费、工会、教育经费 制作养老、大病、失业、工伤、住房公积金五险凭证 根据当月话费收入计提营业税 根据当月拨号器收入计提增值税 根据营业税、增值税金额计提城建税、教育费附加 月末将收入、成本、税金、费用本期发生额正确结转到本年利润帐户 及时监督各种资产出入库情况 监督帐务与MIS之间的差异，并及时解决 每月5日前将上报税务的财务报表报财务经理审核，报总经理批阅 每月按时上报董事会所需财务报表 每月盘点出纳的现金余额，核对帐实是否相符 每月规范整理记帐凭证、税务报表、董事会报表等妥善保管，装订成册 岗位要求： 严格按照财务制度的规定进行帐务处理，作到编制凭证准确、及时， 上报财务报表内容完整、正确。 报税及统计财政报表 每月按时、准确、真实的向税务进行申报 国税 根据当月拨号器销售收入计提的增值税准确无误的填写增值税税票 正确填写增值税纳税申报表 携带已送交银行的税票、国税申报卡、当月的资产负债表、损益表、增值税纳税申报表，及时到国税所进行申报 地税 根据当月话费收入计提营业税，填写营业税申报表 根据营业税、增值税计提城建税、教育费附加并填写纳税申报表 将申报内容输入软盘 携带营业税、城建税、教育费附加、个调税纳税申报表、地税申报卡、软盘，到地税所进行当月申报 将税务出具的税票，及时交给出纳送交银行 统计财政报表申报 1. 根据中关村管委会统计中心的要求，每月按时进行网上申报 岗位要求： 认真填写有关税票及申报表，作到字迹清楚，数据准确无误，申 报及时 发票的购买使用和管理 地税发票 目前，公司话费业务主要使用地税服务发票，每月用量30-50本 携带地税登记证副本、地税申报卡、上次购买发票的回执 到海淀地税所进行审批，核准数量 带1）项内容及审批后的单据和财务专用章、钱到海淀地税局购票窗口交款、盖章、购票 将原有的回执交回税务局，并取得新的回执和发票 将发票入库，并进行登记 国税发票 目前，公司拨号器、设备类销售使用国税商业零售发票 携带国税登记证副本、发票购领簿、财务专用章、身份证 到审批窗口进行审批，核准购买数量 到发票购买窗口交款、盖章、购票 将发票入库，并进行登记 监督发票领用人在领用簿上签字、确认 督促发票领用人及时归还已使用完的发票，并进行核销 整理并完整保存发票存根，备查 监督发票的开具，内容合理、合法；严禁非法使用发票 岗位要求： 将资料、证件、公章等携带完整齐全，及时购买所需发票，妥善 保管，保证合法使用发票 合同的管理 合同是公司之间最具法律效力的文件，合同的有效管理，将直接影响公司的利益，因此，加强合同管理是非常必要的 取得合同后，进行最后的审核（包括：内容完整、条款清晰、公章、签字完整） 将取得的各类合同进行分类、登记、编号 根据合同金额及时粘贴印花税票 根据合同执行时间，及时汇报，准备预留资金 真实、准确的记录合同执行情况 对已完成的合同及时整理、归档、备查 岗位要求： 合理的对各类合同进行分类、审核、妥善保管、及时整理、粘贴 印花税票,并对付款情况进行登记 固定资产及其他资产管理 根据计划、合同确认固定资产付款情况 监督固定资产入库手续的办理 监督固定资产卡片的建立 监督固定资产的转移及交接变更情况 监督固定资产标签的粘贴 及时将固定资产入帐，真实、准确的反映资产状况 参与固定资产的验收过程 准确了解公司大型固定资产的存放地点 大致了解公司经营用固定资产的性能和作用 及时准确的记录其他资产（无形资产、递延资产） 岗位要求： 保证帐实相符，详细列示每一项固定资产的数量、金额、使用部 门、 使用人、存放地点、购买时间、累计折