期中考试(财经法规与职业道德).docVIP

20110-2012学年第一学期期中考试试卷 ’×20 20’ 1、税务管理是税务机关在税收征收管理中对征纳过程实施的基础性的管理制度和管理行为，包括 、账证管理和 。 2、按照《税收征管法》及其实施细则的规定，纳税人办理税务登记（开业登记）分为申请、 、发证3个步骤。 3、为保证税务登记证的合法使用，税务机关对税务登记证实行定期验证和 制度。验证时间一般为 。 4、发票的基本联次为 、 、 ，专用发票还包括 。 5、已经开具的发票存根联合发票登记薄，应当保存 年。 6、增值税的征税范围是指在中国境内，销售货物或者 、 以及进口货物。 7、境外的单位和个人在境内销售应税劳务而在境内未设有经营机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人，没有代理人的以 为扣缴义务人。 8、增值税起征点幅度规定：销售货物的起征点为月销售额为 元。 9、单位或者个人举行演出的，由他人售票的，其应纳营业税额以 为扣缴义务人。 10、营业税应税劳务是指属于 、 、金融保险业、邮电通信业 文化体育业、娱乐业和服务业。其中文化体育业适用的营业税率为 。 11、增值税采取赊销和分期收款方式销售货物，纳税义务发生时间为 。 12、骗税是指企事业单位采取对所发生或者经营的商品假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家 的行为。 二、单选题（2’×5 10’） 1、纳税人在下列情形中不需要办理注销税务登记的是（ ） A. 纳税人发生解散、破产、撤销的 B. 纳税人因住所、经营地点或者产权关系变更不涉及改变主管税务机关的 C. 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的 D. 纳税人发生的其他应办理注销税务登记情况的 2、纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还，纳税人自结算税款之日（ ）年内发现的，可以向税务机关要求退回多缴纳税款并加算银行同期存款利息。 A. 5 B. 3 C. 1 D. 0.5 3、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、毁损、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的处以（ ）。 A. 1万元以上10万元以下罚款 B. 1万元以上6万元以下的罚款 C. 1万元以上8万元以下罚款 D. 1万元以上5万元以下罚款 4、按照增值税专用发票管理的规定，在一定条件下，可以开具专用发票的是（ ）。 A. 销售免税项目 B. 销售不动产 C. 将货物无偿赠送他人 D. 将货物用于非应税项目 5、下列关于增值税纳税期限说法中，不正确的有（ ）。 A. 增值税纳税期限的规定为1日、3日、5日、10日、15日或者1个月 B. 纳税人以1个月为纳税期限的，自期满之日起10日内申报纳税 C. 纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月起10内申报纳税并结清上月应纳税额 D. 纳税人进口货物的，应自海关填发税款缴纳证的次日起5日内缴纳税款 单选答案：1—5 多选题（2’×5＝10’） 1、下列不属于个人及其所抚养家属维持生活必需的住房和用品的是（ ）。 A. 摩托车 B. 金银饰品 C. 收藏的5000元以下字画 D. 住房 2、需要变更税务登记的情形有（ ）。 A. 改变纳税人名称、法定代表人的 B. 改变住所、经营地点的（不改变主管税务机关的） C. 改变经济性质或企业类型的 D. 改变产权关系的 3、根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，属于税务机关的职权的有（ ）。 A. 税务检查 B. 税务代理 C. 税务处罚 D. 税款征收 4、下列项目中，准予从营业税计税营业额中扣除的是（ ）。 A. 金融企业从事股票买卖，卖出过程中支付的各种费用和税金 B. 广告公司支付的灯箱广告制作费 C. 转售不动产时，不动产的购置原价 D. 单位销售不动产时，如果将价款与折扣额在同一张发票上注明的，以折扣的价款为营业额 5、纳税信用等级的评定依据纳税人的（ ）等情况作为评定内容，设定指标进行考评计分。 A. 税务登记 B. 账簿凭证管理 C. 纳税申报 D. 税款缴纳和违反税收法律、行政法律、行政法规行为处理 多选答案：1、 2、 3、 4、 5、 简答（40’） 1、简述增值税小规模纳税人的认定标准。 2、分别解释“欠税”，“偷税”，“骗税”，“抗税”。 3、什么是税款征收？并列举税款征收的方式。 4、什么是税务登记？税务登记包括哪几种类型？ 案例分析题（20’） 某私营工业企业生产的润滑油，于2000年4月10日办理工商营业执照登记，在未办理税务登记的情况下，于同年4月20日擅自伪造税务登记件达18个月之久，同年5月10日开始生产产品。经群众举报，我市国税局稽查局对其进行了纳税检查。经查实，该企业上述违法行为属实，而且未按规定设