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第三章 账务处理子系统 账务处理系统 第三章 账务处理子系统 （一）代码设计 会计科目代码 编码方案：群码编码方式，即将会计科目代码分为 若干段，每一段有固定的位数，各表示第几级科目 代码。如：银行存款—工行存款 如果科目代码设计方案为4-2，则编码为：100201 其他代码 （1）部门代码：顺序码即可，如01,001等。 （2）人员编码：顺序码、群码或组码。 （3）其他编码：产品、固定资产等可自行选择。 第三章 账务处理子系统 （二）数据库文件设计 1、总账数据库文件设计思路： 基础数据文件：存放基础数据资料的文件，供账务处理使用。如会计科目表、人员权限表、凭证类型表、外币设置表等； 主数据文件：记录经济业务事项重要数据的文件，如凭证文件、汇总文件等。 临时数据文件，为账务处理临时需要设置的，账务处理结算后，该文件中数据将被清除。如临时凭证文件，银行对账文件等。 第三章 账务处理子系统 2、主要文件设置及其结构、组织形式 科目表文件：存放用于业务处理的会计科目及属性的表文件。 临时凭证文件：存放已经录入但未审核的所有凭证，可以进行修改，一旦记账，记录转移到历史凭证文件中。 汇总文件：用于存放科目的年初余额、累计借方、累计贷方、期末余额以及每月借贷发生额等。 历史凭证文件：用于存放已经记账的所有记录，结构同临时凭证文件。 对账单文件：用于存放银行转来的对账单数据。 3、集团数据文件存储策略：分散存储和集中存储策略两种 本节内容结束 谢谢大家 科目表文件结构 凭证文件结构 分为：凭证业务与凭证内容数据文件结构 （不考虑凭证类型状态下） 汇总文件结构 银行对账单文件基本结构 * 三、账务处理子系统的总体设计：功能结构设计 系统初始化 凭证管理 期末处理 辅助管理 出纳管理 账簿输出 会计报表 系统管理等 辅助立体管理 可独立于账务处理系统设计 四、账务处理子系统的详细设计：代码设计及数据库设计 为什么需要进行会计科目的编码？ 会计科目编码设计是根据会计制度的规定及会计科目的设置，按照一个系统的方案确定出各级科目唯一数字编码的方法。会计科目编码在手工操作下一般不使用，但是采用计算机处理会计数据时，则需要采用会计科目编码。 1.采用会计科目编码便于反映会计科目间的逻辑关系 2.保证会计科目的唯一性 3.便于计算机处理和分类 4.节省存储空间 5.提高处理速度 科目编码方法与编码原则 方法： 顺序码 组码 群码 原则： 规定性原则 层次性原则 1501 固定资产 150101 固定资产——甲车间 150101001 固定资产——甲车间——A型机床 150101002 固定资产——甲车间——B型机床 一致性原则 简短性原则 扩展性原则 科目体系结构：定长定位 科目体系结构：4－2－2 三级科目最多设计99个 二级科目最多设计99个 一级科目最多设计9999个 定长定位方法 科目体系结构：不定长方式 科目：660201013 末级标志：“真”、“Y”、“T” 上级科目：660201 科目级别：3级 科目体系结构：立体结构 立体科目方法是指将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来，按照项目进行存储，并将项目和科目建立动态链接，在满足优化会计科目体系的同时，达到精细核算的目的。 2 C 余额方向 4 10 C 科目类型 3 20 C 科目名称 2 9 C 科目代码 1 长度 类型 字段名 序号 定长方式设计科目编码体系 6 C 上级科目 6 1 L 是否末级 7 2 C 科目级别 5 2 C 余额方向 4 10 C 科目类型 3 20 C 科目名称 2 9 C 科目代码 1 长度 类型 字段名 序号 不定长方式设计科目编码体系 返回 1 L 是否末级 7 6 C 上级科目 6 2 C 辅助核算 8 2 C 科目级别 5 2 C 余额方向 4 10 C 科目类型 3 20 C 科目名称 2 9 C 科目代码 1 长度 类型 字段名 序号 不定长立体管理方式设计科目编码体系 组织方式：按照科目编码索引建立索引文件 8 C 记账 7 80 C 摘要 8 18 C 科目编码 9 2 10 N 借方金额 10 8 C 审核 6 10 8 2 4 4 8 长度 小数位 类型 字段 序号 2 N 贷方金额 11 C 录入 5 N 附件 4 C 凭证类型 3 N 凭证号 2 D 日期 1 全部放入一个数据库文件的结构 8 8 8 2 4 8 长度 小数位 类型 字段 序号 C 记账 6 C 审核 5 C 录入 4 N 附件 3 N 凭证号 2 D 日期 1 10 10 9 40 4 2 N 贷方金额 5 2 N 借方金额 4 C 科目代码 3 C 摘要 2 N 凭证号 1 返