內控制度設計範例修正說明及對照表.docVIP

輔導會101年12月27日輔計字第1010103315B號函轉行政院修正「內部控制制度內部控制制度內部控制制度 一、跨職能業務：共通性業務之作業項目○○項、個別性業務之作業項目○○項。 二、綜合規劃科：共通性業務之作業項目○○項、個別性業務之作業項目○○項。 三、服務科：共通性業務之作業項目○○項、個別性業務之作業項目○○項。 四、審查一科：共通性業務之作業項目○○項、個別性業務之作業項目○○項。 五、政風室：共通性業務之作業項目○○項、個別性業務之作業項目○○項。 六、○○單位：共通性業務之作業項目○○項、個別性業務之作業項目○○項。 … 伍、控制作業 依據風險評估結果選定下列相關業務項目，並將各作業之控制重點併入作業流程中設計，完整之內容可參閱本制度之附件。 綜合規劃科(註1) 共通性業務 行政管考業務 ○○業務 個別性業務 甲業務(註2) 各稅審查案件覆核業務 服務科 … 審查一科(註3) 個別性業務 1.營利事業所得稅審查業務 2.○○業務 政風室(註4) 共通性業務：政風業務 ○○單位 … 註： 具有多項共通性及個別性業務，採分別條列。 若有權責機關所訂之共通性作業範例以外之作業項目者，可增列為個別性業務。(例如：綜合規劃科除參採權責機關所訂行政管考業務之作業項目外，另有一項因業務特性需求納入內部控制制度之甲業務，則增列為個別性業務。) 具有多項個別性業務，採條列示