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财务报表分析01任务 [宝钢]偿债能力分析 班级：09秋会计本 姓名：陈华青（0911001253853） 公司简介 宝山钢铁股份有限公司（简称“宝钢股份”）是中国最大、最现代化的钢铁联合企业。宝钢股份以其诚信、人才、创新、管理、技术诸方面综合优势，奠定了在国际钢铁市场上世界级钢铁联合企业的地位。《世界钢铁业指南》评定宝钢股份在世界钢铁行业的综合竞争力为前三名，认为也是未来最具发展潜力的钢铁企业。 公司专业生产高技术含量、高附加值的钢铁产品。在汽车用钢，造船用钢，油、气开采和输送用钢，家电用钢，电工器材用钢，锅炉和压力容器用钢，食品、饮料等包装用钢，金属制品用钢，不锈钢，特种材料用钢以及高等级建筑用钢等领域，宝钢股份在成为中国市场主要钢材供应商的同时，产品出口日本、韩国、欧美四十多个国家和地区。 公司全部装备技术建立在当代钢铁冶炼、冷热加工、液压传感、电子控制、计算机和信息通讯等先进技术的基础上，具有大型化、连续化、自动化的特点。通过引进并对其不断进行技术改造，保持着世界最先进的技术水平。 公司采用国际先进的质量管理，主要产品均获得国际权威机构认可。通过BSI英国标准协会ISO9001认证和复审，获美国API会标、日本JIS认可证书，通过了通用、福特、克莱斯勒等世界三大著名汽车厂的QS 9000贯标认证，得到中国、法国、美国、英国、德国、挪威、意大利等七国船级社认可。 公司重视环境保护，追求可持续发展，在中国冶金行业第一家通过 ISO14001 环境贯标认证，堪称世界上最美丽的钢铁企业。 同行业对比： 公司前身鞍钢集团公司年始建，是中国第一大综合钢铁生产企业，年月正式成立新中国第一个钢铁联合企业---鞍山钢铁公司。年组建以鞍山钢铁公司为核心企业的鞍钢集团。 本公司是经国家体改委体改生「」号文批准，由鞍钢集团公司作为发起人于年月日以发起设立方式成立的股份有限公司。根据重组，按钢集团公司将下属的冷轧厂、线材厂和厚板厂的资产和负债评估后经国家国有资产管理局确认投入本公司，净资产为．万元公司的主营业务包括生产销售热轧板、冷轧板、镀锌板、彩涂板、硅钢、中厚板、线材、大型材、无缝钢管等钢铁产品。广泛用于汽车、建筑、造船、家用电器、铁路建设、制管等领域。公司产品在国内外均具有较强的竞争实力，公司装备水平处于国内先进水平。 公司是国内大型钢材生产企业，目前能够生产16大类品种、600个牌号、42000个规格的钢材产品。“鞍钢”牌铁路用钢轨、船体结构用钢板、集装箱用钢板获得“中国名牌产品”称号。2010年，公司生产铁2212万吨、钢2165万吨、钢材2087万吨，实现营业收入924.31亿元，利润总额23.58亿元。项目 流动资产合计 6,886,440.00 5,266,630.00 30.76% 货币资金 920,068.00 555,828.00 65.53% 应收账款 672,895.00 556,629.00 20.89% 存货 3,802,730.00 2,946,220.00 29.07% 非流动资产合计 14,720,100.00 14,847,600.00 -0.86% 长期股权投资 443,231.00 420,711.00 5.35% 固定资产 11,773,700.00 11,546,600.00 1.97% 无形资产 814,931.00 783,711.00 3.98% 流动负债合计 7,317,600.00 7,072,190.00 3.47% 短期借款 2,361,120.00 2,427,440.00 -2.73% 应付账款 1,916,410.00 1,858,260.00 3.13% 其他应付款 86,595.50 101,624.00 -14.79% 非流动负债合计 3,154,660.00 2,920,150.00 8.03% 长期借款 858,698.00 529,493.00 62.17% 所有者权益合计 11,134,200.00 10,121,900.00 10.00% 实收资本 1,751,200.00 1,751,200.00 0.00% 留存收益 4,041,180.00 4,979,840.00 23.23% 息税前利润 678882.50 1,404,710.90 106.92% 经营活动现金流量 1885550.00 2399310.00 -21.41% （二）同行业鞍钢资产负债表 单位：万元 项目 流动资产