发票开具作废丢失操作讲解解读.ppt

二、发票的作废 发票的作废 说明： 发票的作废分为 ①本月开具的发票作废（这种情况直接在系统里点击要作废的发票即可） ②跨月发票作废（需开具红字发票） 红字发票 说明 红字发票分为①购方申请和②销方申请 ①购方申请一般是购货方取得专票发生退货情况下申请（我们公司这种情况基本没有） ②销方申请1、因开票有误购买方拒收专用发票的，2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方等 普通发票的红字 普通发票红字开具 1 普通发票红字 2. 开票方遗失记账联 开票方遗失记账联 处理：销售方丢失了增值税普通发票记账联，在登报办理发票丢失声明并去税局挂失后，若能取得购买方提供的发票联复印件，使用发票联复印件记账. 收票方遗失发票 收票方遗失发票 （1）遗失普票发票联 处理：纳税人丢失已开具的普通发票的，统一由开票方到主管税务机关接受处罚，然后向主管税务机关发票供售部门提供购货方证明、以及加盖财务专用章或发票专用章的存根联复印件，发票供售部门核对其与原件一致无误，可在其复印件上注明“与存根联原件一致”字样并加盖“××局发票业务专用章”，交购货方作为会计核算凭证 收票方遗失发票 （2）遗失增值税专用发票 处理：根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》(国税发[2006]156号)的有关规定，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证. 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。 红字增值税专用发票信息表查询导出 开票系统中对已开具信息表的修改 或删除操作均无时间限制，但企业 应根据实际情况进行所需操作。 发票开具管理-红字专用发票 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。 红字增值税专用发票信息表查询导出 导出的信息表电子文件是xml格式文件，可提供给税务机关，由其导入开具信息表。 发票开具管理-红字专用发票 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。 红字增值税专用发票信息表查询导出 1.导出信息表时，可以一次导出一个信息表，也可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多个信息表。 2.每个信息表对应导出一个xml文件，文件命名规则是：‘税号’＋‘_’ ＋‘开票机号’ ＋‘_’＋‘年月’＋‘序号’ 发票开具管理-红字专用发票 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。 红字增值税专用发票信息表查询导出 “未上传”的信息表可通过点击“上传”按钮提交税局审核。 发票开具管理-红字专用发票 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。 红字增值税专用发票信息表查询导出 审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。（必须确保网络连通） 发票开具管理-红字专用发票 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。 红字增值税专用发票信息表查询导出 在对应的红字发票报税等操作后，可通过点击“下载”按钮获取红字专用发票信息表的最新状态。（必须确保网络连通） 发票开具管理-红字专用发票 进入专用发票填开界面后，点击票面的“红字” 按钮，即可通过下拉菜单所列的三种方式填开红字发票。 发票开具管理-红字专用发票 销方在获得信息表后，采用手工输入信息表编号等信息的方式开具红字发票。 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得信息表后利用该功能开具红字发票。 方式一：直接开具 发票开具管理-红字专用发票 【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮 。 1、直接开具 发票开具管理-红字专用发票 【第二步】系统弹出信息表编号输入窗口，输入两遍信息表编号后，点击“下一步”按钮。 1、直接开具 必须输入两遍16位的信息表编号，否则 不能激活“下一步”按钮，无法继续开 具发票。此处信息表编号以密文显示。 发票开具管理-红字专用发票 【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。 1、直接开具 对应信息表上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无