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财务管理制度 财务人员规范 目的。 为了规范会计工作，保障会计人员依法行使职权，加强会计核算和会计监督，促进公司财务管理工作规范化，科学化，根据有关政策法规，结合本公司的实际情况，制定本规定。 公司财务接受公司董事会统一领导，统一管理，对董事会（总经理）负责。 财务人员既要发挥财务部的服务、监督、参谋作用，遵守公司财务制度，遵守法律法规，同时又要刻苦勤勉，努力提高业务水平，积极参与经营决策，为提高企业经济效益作贡献。 要求帐帐相符、帐实相符。每月编制会计报表，并按规定报送。 加强日常现金管理，库存现金做到日清月结，不允许坐支现金，严禁白条充当现金及帐外小金库 每笔银行收支均要求款项来源清楚，去向明确，手续完整齐备。每月终了，及时编制银行余额调节表。合理使用股东投入的货币资金，做到用前有申请，用后有报告。 一切经济往来，均按银行规定办理结算。应收帐款首先要落实债权手续是否齐全明确，同时要及时催收清理，以免造成坏帐损失。应付帐款要备齐经济合同，有效票据，货物入库验收单，送财务部审核，再报总经理审批，方可办理付款手续。 严格控制固定资产投资，尽量减少不必要投资，做到物有所值，物尽其用。购建固定资产须事前办好审批手续，购入后要及时登帐入册，定时清查，对股东投入使用的固定资产应定期报告使用状况。如有损毁应及时报告并查明原因，提出处理意见。 严格财务开支，有关费用和成本管理参照有关规定，同时作出相应修改或补充，具体规定参看各项费用明细条款。 财务部具体操作若干规定 为了及时反映财务状况，反映公司运作动态，保证资金安全运用，结合公司实际情况，制定本规定。 凡涉及货币资金收入的，出纳员收妥款项后要及时交单给会计做帐入册。凡涉及货币资金支出的，在手续齐备的前提下，先由会计制出凭证，再由出纳员支付款项并由当事人签章备考。 会计人员每季制出公司债权债务余额明细表并附加简要说明，报送总经理。既方便清理应收款，又方便总经理对应付帐项作出统筹按排。 公司支付工资不作现金计发，而是给每个员工开立私人工资帐户，委托银行转帐完成 出纳员按时到银行索回银行对帐单，做好银行存款余额调节表，须到银行提取大额现金时，至少有一人员陪同前往。 1.11 财务人员保密守则 1 为了强化公司内部管理，防止财务资料及财务信息非正常公开，制定 本规定。 1.11.2 公司财务人员对公司董事会(总经理)负责。在不违反国家财经法规的 前提下服从工作安排，向总经理提供真实完整财务资料。 1.11.3 财务人员对公司财务资料及相关财务信息的保密工作负责，不得在财务人员外部及总经理未指定的范围内随意传播或故意提示。 1.11.4 未经总经理同意，财务资料及财务信息不得向其他单位以及个人传送或口头公开（国家职能部门除外）。 1.11.5 故意或无意泄露财务机密，造成公司管理混乱或带来其他损失的，视情节轻重追究相应责任。 费用报销规定 严格财务开支审批程序，对违反财经纪律和财会制度及不合规定的报销凭证，财会人员有权拒绝付款。 购销票证的取得必须合法，内容必须真实，手续必须齐全、完整。严禁员工弄虚作假，不据实报销费用，财务室查到将交行政部门处理。 计程车必须严格遵守财务制度办理，否则一律不报销。 员工出现损坏公司财产、违反公司财务制度，给公司带来经济损失的，由本人承担全部经济责任。 行政部、部门经理必须做好出差人员登记工作并及时上交财务部，为财务部计算出差补助提供准确资料。 负责管理公司长途电话的职员，每打通一个电话必须按公司的规定作好登记，每月电话清单由部门经理、行政部有关负责人核实后，交财务部审核，如查到用公司的电话作私用（公司不认同任何客观原因），当事人除承担经济责任外，还将按公司制度实行其他处罚。 所有费用开支实行一支笔制度，原则上须总经理最后签字方可报销，在特殊情况下，亦可由总经理授权的总经理助理或主管副总经理签字生效，授权权限参看总经理授权书，并且要考虑重要性原则。 经营活动运作程序及其规定 为了加强经济活动管理，提高商务活动运作的可行性程度，特制定经营活动运作程序及其规定，商务部门在涉及经济合同签订和进货、销售的实际运作中必须依据本程序和规定进行操作： 合同签订 合同的签订必须在深入调查论证、充分考虑可行性的基础上进行，具体运作可采取如下程序进行： 业务员提交可行性运作方案、简单阐述品名、产地、采购地、采购价格、采购数量、采购质量、质量保证、样品、运输费用、损耗风险、销货地点的销售价格、市场批零行情的现行价格和周边市场的价格走势及其产品的运输、保鲜、储藏、抗寒、耐热等因素对操作可行性的影响。 商贸部进行可操作论证。对方案的可行性作进一步考核、审查，从而作出经营决策，并对决策的可行性效果负责。 财务部