我国寿险公司内部控制的研究.docVIP

首都经济贸易大学硕士学位论文  提  要  我国寿险公司内部控制研究 随着我国加入世界贸易组织后，金融保险业的对内对外开放程度在不断深入，我 国保险企业所面临的风险也较以往更为复杂。在此背景下，选择“我国寿险公司内部 控制研究”作为论文课题并主要站在寿险公司的角度探讨内部控制体系的构建方法具 有理论和实践的双重意义。 本文主要以定性分析为主，综合运用了比较分析、实证分析等科学规范的研究方 法，同时，运用了保险学、管理学、风险管理等学科的知识对我国寿险公司内部控制 体系进了较为系统的研究。在归纳了内部控制基本理论的基础上，分析了我国寿险公 司内部控制所存在的问题，总结了内部控制失效的原因，同时在借鉴国外寿险公司内 部控制建设经验基础上，提出了建立健全我国寿险公司内部控制体系的策略。 本文的创新点如下：一是对《寿险公司内部控制评价办法（试行）》中所提出的 内部控制定义进行较为深入的分析，并对定义中存在的不足之处稍加阐论；二是站在 我国寿险行业监管的高度，深入分析了我国寿险公司内部控制薄弱的原因；三是从促 进我国寿险行业健康发展角度出发，探讨了如何构建寿险公司内部控制体系，如何将 内部控制要素与企业经营活动有机融入。 因自身理论水平有限，加之缺乏工作经验，文章还存在许多不足，恳求各位老师 和同学批评指正。在今后的学习和工作中，笔者