毕业设计（论文）-集团企业资金集中管理问题分析研究--145998635.docVIP

浙 江 工 商 大 学 财 务 与 会 计 学 院 本 科 毕 业 论 文 Ⅰ.正 文 Ⅰ- PAGE \* MERGEFORMAT 16 集团企业资金集中管理问题分析研究 摘 要： 随着经济的发展，集团企业犹如雨后春笋，规模不断扩大，并且向多元化、多地域化方向快速发展，现有分离的会计体系很难满足集团企业资金管理的需要，同时资金集中管理的重要性被越来越多的企业认知到。集团企业资金集中管理能否有效实施和利用，不仅是关系到企业运营效益问题，更是关系到集团企业战略目标能够实现的重大问题。本文从资金集中管理的必要性和管理中存在的问题分析开始，探究加强资金集中管理的内部控制和风险管控的措施，促进资金集中管理的有效运行，提高资金使用效率，降低资金成本。 关键词：资金集中管理 内部控制 风险控制 analysis of Centralized management of capital in enterprise group Abstract: With the development of economic, enterprise groups springing up like Bamboo shoots. They have been expanding and diversified, multi-region in the direction of rapid development. It is difficult for the existing separate accounting system to meet the need of centralized management of capital. More and more enterprises acknowledge the importance of centralized management of capital. The effective management and use of centralized management of capital is not only a problem related to effectiveness of business operations, but also a major issue to achieving of the groups corporate strategic objectives. In this paper, we analyze the need for centralized management of capital and management of problems in the beginning, and find measures for strengthening internal control and risk control of the centralized management of capital. It can promote the effective operation of centralized management of capital, improve capital efficiency and reduce cost of capital. Keywords: centralized management of capital Internal Control Risk control 一、导论 （一）研究背景和意义 随着经济的快速发展，我国企业的实力不断提高，企业集团如雨后春笋，一批在国际上有竞争力和影响力的大型集团也相机生长。由于企业集团资金规模膨胀、地域分布广泛和资金链拉长，企业管理难度增加，利润不再是集团企业的唯一目标，集团企业的管理方式也开始向集约型转变。在经济全球化和中国加入WTO的背景下国际大企业和外资金融机构的激烈的竞争势不可挡。国内企业要做大做强，提高企业管理能力致力于在新的形势下立于不败之地，这是我国进入21世纪面临的重要课题。 企业管理的核心是财务管理，而资金管理是企业财务管理的核心，资金犹如企业血液，贯穿于企业经营活动的每个细节，集团企业是否可以达到整体效应和协同效应与资金管理效率和方法密不可分。集团企业资金管理模式有很多种，在不同文化背景、经营化境下，企业可以根据自身情况选择不同的管理模式。长期以来，集团企业内部管理力度不够，由于设立多级法人，分支机构分散在不同地域，资金不能集中控制、合理调配、合理投资，造成集团企业资金管理成效不显著。在传统资金管理模式下，集团企业内部缺乏高度集中的资金管理控制系统，不能有效的管理、监督和控制。 作为企业“神经系统”的资