现代投资工程内控流程.docVIP

养护专项工程审计 子流程名称 控制目标编号 控制目标 控制活动编号 标准控制措施 控制频率 控制形式 控制部门 1 　2 3 4 5 6　 7　 8　 养护专项工程审计 IS-CO-601 专项养护工程成本得到有效监督 IS-CA-601 审计范围：所有列入公司计划的专项工程 业务发生时 手工控制 审计部 IS-CA-602 审计内容：1、20 万元以上的专项工程审计 一 是否为计划内项目； 二 招投标、议标工程，是否按公司《公路养护工程招投标管理制度》、《养护工程管理制度》等有关规章制度进行了招投标、议标； 三 非招投标是否符合公司《公路养护工程招投标管理制度》、《养护工程管理制度》等有关规章制度的规定； 四 工程量与计划批复是否一致。超过计划金额或计划工程量的变更是否经过公司的批准； 五 施工单位是否具有相应资质； 六 合同文件是否完整； 七 根据合同、签证资料、计量支付资料、现场抽查情况等，对工程量和单价进行审核。2、20 万元以下的专项工程审计 一 是否为计划内项目； 二 工程量与计划批复是否一致，超过计划金额或计划工程量的变更是否经过公司的批准； 三 施工单位是否具有相应资质； 四 合同文件是否完整； 五 根据合同、施工记录、签证资料、工程量清单、现场抽查情况等，对单价