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我总卷得分80，可能一下答案部分有误，此答案仅供参考。企业内部控制规范一、单选题1、（）指通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法。A.穿行测试和重新执行法B.抽样法C.比较分析法D.专题讨论会法A B C D 2、下列有关人力资源的激励、约束与退出的说法中不正确的是（　）。A.考核的过程不仅可以促使员工改善现有的工作，还可以在考核的过程中提高自身的专业素质B.年终考核是指企业于每年年末，对员工本年度的工作情况进行全面综合的评价C.物质激励在企业的应用方式主要有增加薪酬、颁发奖品、奖金以及休假、疗养、旅游等福利待遇D.董事、经理及其他高级管理人员的离职应当进行离任审计A B C D 3、下列有关内部环境的说法中错误的是（　）。A.企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系B.员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制C.内部环境包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等D.内部控制是内部审计控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查A B C D 4、上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产（）以后提供的任何担保,须经股东大会审核批准。A.70%B.60%C.50%D.40%A B C D 5、（）通常是书面报告的补充形式，并常用于一些紧急状况下。A.电视、电话会议B.音像制品C.口头介绍D.计算机多媒体及信息中心A B C D 6、上市公司最近（）年连续亏损的，由国务院证券管理部门决定暂停其股票上市。A.3B.4C.5D.6A B C D 7、货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（　）。A.管理决策者B.员工的职业道德C.员工的业务素质D.内部审计A B C D 8、下列有关成本费用关键内部控制制度的说法中，不正确的是（　）A.对未列入预算的成本费用项目绝不可以支付B.同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务C.企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度D.企业应当根据本单位生产经营特点和管理要求，选择合理的成本费用核算方法A B C D 9、上市公司为资产负债率超过（）的担保对象提供的担保，须经股东大会审核批准。A.70%B.60%C.50%D.40%A B C D 10、（）是按固定业务量编制的预算，一般按预算期的可实现水平来编制。A.零基预算B.固定预算C.弹性预算D.滚动预算A B C D 二、多选题1、赊销信用的管理包括两部分内容，即（　）。A.制定赊销额度B.日常赊销管理C.长期赊销管理D.赊销事后管理A B C D 2、内部控制缺陷一般可分为（）。A.设计缺陷B.运行缺陷C.执行缺陷D.测试缺陷A B C D 3、企业在判断内部控制设计与运行有效性时，应当充分考虑下列（）因素。A.是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动B.是否针对风险设置了合理的细化控制目标C.相关控制活动是否得到了持续一致的运行D.实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力A B C D 4、企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（　）。A.员工的聘用、培训、辞退与辞职B.员工的薪酬、考核、晋升与奖惩C.关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度D.掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定A B C D 5、货币资金的授权批准制度主要包括（）。A.支付复核B.支付审批C.办理支付D.支付申请A B C D 6、授权批准按其形式可以分为（）。A.集体授权B.单位授权C.一般授权D.特殊授权A B C D 7、企业定期对内部控制整体有效性进行评价、出具评价报告，并向（）报告内部控制设计与运行环节存在的主要问题以及将要采取的整改措施。A.董事会B.总经理C.管理层D.监事会A B C D 8、预算调整的程序一般包括（　）。A.预算调整的申请B.预算执行情况的分析C.在预算年度开始前编制完成全面预算，按照规定的权限和程序审核批准后，以文件形式下达执行D.预算调整的审查A B C D 9、货币资金内部控制环境主要包括以下（）因素。A.外部审计B.管理决策者C.员工的职业道德和业务素质D.内部审计A B C D 10、全面预算工作不相容岗位一般包括（　）。A.预算审批与预算执行B.预算执行与预算考核C.预算编制与预算审批D.预算编制与预算调整A B C D 三、判断题1、内部控制设计有效性现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。（