保险实务第5章.pptVIP

第五章 财产保险 第一节 企业财产保险 一、企业财产保险的保险标的 财产保险基本险与综合险是我国企业财产保险的常用 险种，是在传统的火灾保险的基础上演变和发展而来的， 主要承保火灾以及其他自然灾害和意外事故造成保险财产 的直接损失。 企业财产基本险与综合险的适用范围非常广泛，一切 工商、建筑、交通运输、饮食服务行业、国家机关、社会 团体等均可投保该险种。从保险合同的角度来看，企业财 产保险中的财产有以下三种类型： 1.可保财产。这类财产既可以用会计科目来反映，如 固定资产、流动资产、账外资产等，又可以用企业财产项 目类别来反映，如房屋、建筑物、机器设备、材料、商品 物资等。 2.特约可保财产。这类财产可以分为两种：一是在无 须加贴保险特约条款或增加保险费的情况下予以特约承保 的财产。这些财产的市场价格变化较大，或受某些风险的 影响较小，如金银、珠宝、古玩、字画、艺术品等。二是 必须用特约条款并增收保险费方可承保的财产。这些财产 主要是为了满足部分行业的特殊需要，如铁路、桥梁、堤 堰、码头等。需要注意的是：第一种，保险人应与投保人 事先约定承保价值。 3.不可保财产。主要指保险人不予承保的财产，主要 包括：不属于一般性生产资料或商品，如土地、矿藏等； 没有价值依据或难以鉴定其价值的财产，如票据、文件、 技术资料、日记、相册、纪念册等；与法律法规相抵触的 财产，如违章建筑、非法占用的财产等；必然会发生危险 的财产，如危险建筑；应该投其他险种的财产，如机动车 畜禽类、种植业等。 二、企业财产保险的保险责任 (一)企业财产保险基本险的保险责任和附加责任 1.保险责任。企业财产基本险采取列明风险方式确定 保险责任，保险标的只有遭受保险条款中列明的事故造成 损失时，保险人才承担赔偿责任。具体讲： a.火灾。是指在时间上或空间上失去控制的燃烧所造 成的灾害。构成火灾责任必须同时具备三个条件：有燃烧 现象，即有热有光有火焰；偶然、意外发生的燃烧；燃烧 失去控制并有蔓延扩大的趋势。 b.爆炸。 c.雷击。 d.飞行物体及其他空中运行物体的坠落。 e.灾害及其意外事故引起的停电、停水、停气的损失 f.施救、抢救造成保险标的的损失。 g.必要的合理的费用支出。 2.附加责任。为适应投保人的某些特殊需要，保险公 司可在承保基本险后，特约附加承保各种附加险（主要指 各种自然灾害）以及盗抢等。 （二）企业财产保险综合险的保险责任和附加责任 综合险与基本险的主要区别在于保险责任和除外责任 方面不同。综合险的责任是在基本险责任的基础上，又承 保了自然灾害。 1.保险责任。 a.暴雨；b.洪水；c.台风；d.暴风；e.龙卷风；f.飓 风；g.雪灾；h.泥石流；i.崖崩；j.突发性滑坡；k.地面 突然塌陷；l.火山爆发。 2.附加责任。为了适应投保人的特殊需要，可在综合 险的基础上，加保各种风险。如矿下财产、露堆财产、盗 抢、机器损坏、营业中断、橱窗玻璃破碎等。 三、企业财产保险基本险和综合险的除外责任 （一）企业财产保险基本险的除外责任 1.战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工以及 暴动、盗抢等。 2.被保险人及其代表的故意行为或纵容所致的损失。 3.核反应、核辐射和放射性污染。 4.保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失。 5.保险标的本身缺陷、保管不善导致的损失。 6.行政或执法行为所致的损失。 7.其他不属于保险责任范围内的损失和费用。 8.自然灾害（包括地震）所致的损失。 （二）企业财产综合险的除外责任 企业财产综合险的除外责任除包括基本险的前7项外, 还包括以下内容： 1.地震；2.矿下财产；3.露堆财产；4.机器损坏； 5.营业中断；6.橱窗玻璃破碎 四、企业财产保险的保险金额和保险费率 （一）保险金额 1.固定资产的保险价值与保险金额。 a.固定资产的保险价值是按出险时的重置价值确定的。 b.固定资产的保险金额的确定方式： 按照账面原值确定； 按照账面原值加成数确定； 按照重置价值确定。 2.流动资产（存货）的保险价值与保险金额 a.