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第六章 银行间往来业务的核算 习题6-1 1、（1）借：吸收存款—照相机三厂 125000 贷：联行往来—往户（北京） 125000 （2）借：吸收存款—东风拉链厂 25000 贷：联行往来—往户（长春） 25000 （3）借：联行往来—来户（北京） 65600 贷：应解汇款 65600 （4）借：吸收存款—新华书店 92040 贷：联行往来—往户（深圳市支行） 92040 （5）借：吸收存款—合成树脂研究所 5000 贷：联行往来—往户（上海分行） 5000 （6）借：联行往来—来户（北京分行） 147560 贷：吸收存款——电影机械厂 147560 （7）借：存入保证金——开出汇票—申请人 20000 贷：联行往来—来户（广州市分行） 1566.7 吸收存款—-中国伞厂 18433.3 （余款） （8）借：吸收存款——新光机器厂 150000 贷：联行往来——往户（南京市分行） 150000 （9）借：联行往来—往户（杭州） 30000 贷：吸收存款——茶叶公司 30000 （10）借：联行往来—往户（贵州市支行） 12800 贷：吸收存款——百货商店 12800 （11）借：联行往来—来户（苏州市支行） 125000 贷：吸收存款—市百货日用品批发部 125000 （12）借：联行往来—来户（杭州市支行） 14200 贷：吸收存款——五金交电 14200 （13）借：联行往来—来户（宜昌市支行） 48050 贷：吸收存款——儿童医院 48050 （14）借：存入保证金——开出汇票—市化剂站 180000 贷：联行往来—来户（安徽蚌埠支行） 168000 吸收存款——市化剂站 12000（余款） （15）借：存入保证金——开出汇票—器材供应站 250000 贷：联行往来—来户（嘉兴市支行） 248000 吸收存款——器材供应站 2000（余款） （16）借：吸收存款——求精锁厂 65150 贷：联行往来—往户（沙市支行） 65150 （17）借：联行往来—来户（天津市支行） 8926 贷：联行往来—往户 （南京市支行） 8926 （18）借：联行往来—来户（江苏省分行） 12000 贷：吸收存款——交电商店 12000 2、全国联行往账报告表的余额为贷方：座机电话号码 全国联行来账报告表的余额为借方：座机电话号码.3 3、联行往来—往户的余额为贷方：座机电话号码 联行往来—来户的余额为借方：座机电话号码.3 4、全国联行汇差轧计为应付汇差：424120.7 习题6-2 1、武汉工行：借：吸收存款——灯泡厂 65000 贷：同城票据清算 65000 武汉中行：借：同城票据清算 65000 贷：联行往来—往户 65000 广州中行：借：联行往来—来户 65000 贷：吸收存款——机械厂 65000 2、宜昌工行：借：吸收存款——电池厂 35000 贷：联行往来—往户 35000 沙市工行：借：联行往来—来户 35000 贷：同城票据清算 35000 沙市民行：借：同城票据清算 35000 贷：吸收存款——化工厂 35000 3、 农行：借：存放中央银行款项——存放中央银行准备金 座机电话号码 贷：拆入资金 座机电话号码 人行：借：建行存款 座机电话号码 贷：农行存款 座机电话号码 建行：借：拆出资金 座机电话号码 贷：存放中央银行款项——存放中央银行准备金 座机电话号码 到期时： 拆借利息 800万×16×5.36%÷360 19057.78 农行：借：拆入资金 座机电话号码 利息支出——金融机构往来利息支出 19057.78 贷：存放中央银行款项——存放中央银行准备金 座机电话号码.78 人行：借：农行存款 座机电话号码.78 贷：建行存款 座机电话号码.78 建行：借：存放中央银行款项——存放中央银行准备金 座机电话号码.78 贷：拆出资金 座机电话号码 利息收入——金融机构往来利息收入 19057.78 4. 武汉工行：借：吸收存款——服装厂 684000 贷：存放中央银行款项 684000 武汉人行：借：工行存款 684000 贷：联行往来—— 684000 上海人行：借：联行往来—— 684000 贷：浦东银行存款 684000 浦东银行：借：存放中央银行款项 684000 贷：吸收存款—意民纺织厂 684000 5. 工行（应收汇差行）： 借：存放中央银行款项——存放中央银行准备金 600000 贷：同城票据清算 600000 农行（应付汇差行）： 借：同城票据清算 800000 贷：存放中央银行款项——存放中央银行准备金 800000 中行（应收汇差行）： 借：存放中央银行款项——存放中央银行准备金 400000 贷：同城票据清算