江苏一木建设工程有公司规定.docVIP

江苏一木建设工程有限公司 项目部财务管理办法　　为了加强、规范部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度细则》的规定,结合部实际情况,制定本财务管理办法.　第一条 会计和出纳的职责　　1、会计的职责：　　（1）按照国家会计制度、公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚.按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报公司.　　（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督.　　（3）紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作.　　（）按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议.　　（6）遵守职业道德规范,不得泄露部机密.　　（7）每月编制,交项目审核.　　（8）完成部领导交给的其他任务.　　2、出纳的工作职责　　（1）认真执行现金管理制度,根据审核签字的收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,登记后将收付款凭证会计　　（2）建立健全现金出纳各种帐目,. 　　（）配合会计做好各种帐务处理.　　（）遵守职业道德规范,不得泄露部机密　　（）完成部领导交给的其他任务　第二条、 财务部门的职责与权利　　1、财务部门的职责：依法组织与实行部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督.　　2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报.　　　第三条、财务日常工作办法　　、人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报.　　3、对于发生的业务,应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的,应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目同意后,由财务办理.　　4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章.　　5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由.　　6、大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经项目批准后方可购买.　　、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核→项目签字→出纳付款→.会计制凭证　　14、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销.　　15、报销金额,不能有任何人为涂改,涂改后的报销凭证,不能报销.　第四条 备用金及借款程序管理　　、备用金借支程序：借款人申请→项目签字同意→出纳付款.　　3、个人,不能直接向财务部借支,必须通过所属施工工区负责人向财务借支.　　4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时偿还的借支,财务部门有权扣工资偿还.　第条、业务招待费　　1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人.　　、业务招待费必须取得正式发票,并在发票后注明时间、经办人及证明人.　　、业务招待过程中发生的无票支出,由项目同意后,财务统一办理.　　、项目部各部门的业务招待费,应本着节约的原则合理开支.、因为公司开会、培训等,需出公差,项目部主要领导和主要负责人,由项目根据事由缓急,可自行安排乘坐飞机、火车或汽车,票务费用,按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下,项特批者除外.　　未经同意的飞机票,只能按照火车（硬卧）票报销,差价由经办人自行承担.　第条 材料、固定资产核算　　1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料,购进时,材料应向财务部提供规定的《材料结算表》,并附过磅磅单,材料签字,项目审批.　　2、其他零星材料的采购,由项目部与固定的供应商签订长期供货合同,定点采购,分月结算.零星材料,必须附有详细清单和单价, 项目.　第条 实施、、　、本财务管理办法为试行办法,其未尽事项,由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明最终解释权属于　In order to ensure normal teaching order, protecting students healthy growth, ensuring that national (property) is not lost, to prevent or minimize the occurrence of safety accidents, follow the prevent, rescue each other, ensure safety and