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住房公积金管理制度的缺失与完善措施 　　摘 要 住房公积金制度是我国政府解决职工解决住房难问题的制度之一，然而在住房公积金的管理之中也存在着许多的问题，一方面很多人虽然有住房公积金但却由于使用制度不合情理的问题而不愿使用，导致住房公积金发挥不了作用；另一方面住房公积金管理部门内部的管理制度也存在着问题，常常导致住房公积金遭受损失。本文对这些问题进行了陈述，并提出了对应的解决方法。 　　关键词 住房公积金 管理制度 改进 　　在我国的住房制度的发展之中，住房公积金制度应运而生，它在制定的过程中制定一方面参考了其他国家解决住房问题的思路；另一方面也结合了我国的国情和经济发展情况。究其本质是一种长期的储蓄制度，通过职工，其工作单位，以及国家共同储蓄的用于住房相关事项的一笔储蓄资金。 　　一、住房公积金管理制度缺失导致的问题 　　（一）监管机制的缺失导致违规发放贷款、挤占挪用贷款资金 　　目前来说，我国的住房公积金管理部门的内部管理体系并不健全，工作人员通过将账目等记录进行私下修改就能够挪用或者私下占有公款，这类情况多次见诸报端。这样的情况出现的原因是相关的管理机制和监督机制不健全，既没有监管体系，也没有监管能力。在相关部门的工作规章之中明确规定了工作人员不得随意地进行住房公积金的使用，同时财政部门的责任也包括对公积金的使用情况进行监督，确保其没有出现违法违规行为。然而实际工作中相关的检查公积金使用情况的工作规范并不完备，财政部门对本身的本职工作并不重视或者工作不周到，而银行也对这方面缺乏注意，这就是导致住房公积金管理中的贪污情况产生的环境。 　　（二）住房公积金提取管理制度的缺陷导致其使用率并不高 　　目前在我国的住房公积金使用上相关的制度显得不合实际情况，不人性化，影响了住房公积金的归集工作的展开。这些情况我们可以在实际中找到诸多例子，比如说，使用者不能同一时刻进行利用公积金进行贷款和公积金提取。又比如说，职工在进行商业性的贷款时对住房公积金的使用就会受到限制，还有其他的许多规定，都为使用者的使用造成了麻烦，很多使用者宁可使用商业贷款而不是住房公积金贷款，使用者的公积金余额增多，反而要承担更多的利率。导致住房公积金帮助职工更便利的购入房产成了一句空话，住房公积金的社会调节作用无法落到实处，住房公积金使用上的制度缺陷已经明显的影响到了住房公积金发挥其作用。 　　（三）住房公积金归集工作的问题 　　由于各项制度不健全或者单位自身情况诸如管理混乱或者资金紧缺等情况的限制，常常不能够及时的缴付住房公积金，有时甚至根本不进行缴付。导致这一问题的原因，一方面是相关单位认识和观念不足；另一方面则是相关的约束和追缴工作不足，同时，之前提到的住房公积金使用上的不便也给住房公积金的使用者带来了疑虑，提高了住房公积金归集工作的困难。 　　二、完善住房公积金管理制度的措施 　　（一）加强住房公积金的贷款风险管理 　　目前来说，住房公积金贷款之中的信用风险问题并不多，然而制度的不完善和风险性依然是客观存在的，相关工作人员需要加强工作，不断完善工作方法与相关管理制度，使住房公积金减少由于使用者的信用问题而导致的风险。首先，对于使用者的经济能力要加强审查，在贷款发放之前对贷款者的偿付能力与经济情况有所了解，之后再确定应当给予的贷款额度。其次，建立一套完善的职工信用评价与监控体系，加强与使用者的工作单位和银行之间的信息交流，从而对使用者的信用进行更完全的评估，从而得到更加全面和准确的结论。最后，要注意抵押物的问题，首先是要建立一支业务能力较强的专业评估团队，从而能够得到对抵押物的价值的真实估量，避免抵押物在贷款者无力偿还之后依然不能弥补损失的情况。 　　（二）从完善内控机制入手，强化各方监管机制 　　对于那些挪用资金或者利用系统漏洞而发放毫无抵押或者担保的贷款的情况，必须要完善相关的监管制度，才能有效地解决这些管理混乱的问题。首先要对管理者和监管者的职能加以明确，明确相关人员的责任，之后再加强对相关人员和相关单位（如银行）的督促，提高他们的监督意识，最后才能监理出一套完善的监督与管理制度，使住房公积金能够得到正确的应用。 　　在监督机制的完善过程之中，需要注意以下几点：对相关人员和部门的职责加以明确和管理，监督工作不能再像过去那样浮于表面，而是要加入到每个工作人员的工作之中。具体的方法就是将这一点加入到工作的考评体系和奖惩体系之中，使内部监控和管理工作落到实处。对于内部审计的管理与控制活动作为制度加以确立与完善，从过去的不规范的管理变为制度化的定期管理，同时将资金的使用透明化清晰化，对各个人员的权责加以分割和明确，使各个部门之间相互制约，减少滥用职权的情况。最后，也需要相关人员和部门端正工作态度，在工作中加强职业素质的教育