excel数据处理与分析-第9章 Excel与财务分析.pptxVIP

第9章 Excel与财务分析认识Excel提供了许多有关财务、投资、偿还、利息及折旧方面的函数，在工作表中运用这些函数可以较松地完成相关的财务运算，或者对其他财务管理软件的运算输出数据进行验证。本章学习目标1、掌握常用折旧函数的用法2、了解常用投资函数的使用方法3、理解常用债券分析函数的使用方法4、了解常用计算偿还率函的用法5、能够用上述几类函数解决实际问题9.1 计算折旧的函数1、折旧函数 Excel折旧函数有DB、DDB、SLN、YDB及VDB。用这5个折旧函数可以确定指定时期内资产的折旧值。这5个折旧函数有4个参数是共有的，如表所示。cost为资产原值salvage为资产在折旧期末的价值（也称资产残值）life为折旧期限（有时也称作资产的生命周期）period必须使用与lIFe相同的单位9.1 计算折旧的函数DB函数 功能DB函数使用固定余额递减法，计算资产在给定期限的折旧值 用法DB(cost, salvage, life, period, month)其中：life和period须使用相同的时间单位；month为第一年的月份数，如果省略，则默认为12。例如某学校买了一批计算机，价值为500 000元使用期限为3年，报废价值为100 000元。每年的折旧公式及结果值如下所示：DB(500000,100000,3,1,6) =￥103 750.00DB(500000,100000,3,2,6) =￥164 443.75DB(500000,100000,3,3,6) =￥96 199.59 9.1 计算折旧的函数DDB函数 用法：DDB(cost, salvage, lIFe, period, factor)其中，factor为余额递减速率。如factor省略，则默认为2（双倍余额递减法）。5个参数都必须为正数功能DDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期限内的折旧值 例如：学校花10万元购买了一台新设备，使用期限为10年，报废价值为1万。下面的例子给出几个期限内的折旧值（结果保留两位小数）。DDB(100000,10000,3650,1) =￥54.79，第一天的折旧值。factor被Excel默认设置设为2。DDB(100000,10000,120,1) =￥1 666.67，第一个月折旧值。DDB(100000,10000,10,1) =￥20 000.00，第一年的折旧值。DDB(100000,10000,10,3,1.5) =￥10 837.50，第三年的折旧。这里没有使用双倍余额递减法，factor=1.5。 9.1 计算折旧的函数SYD、SLN、VDB函数 用法SYD(cost, salvage,life, per)SLN(cost, salvage, life) VDB(cost, salvage, life, start_period, end_period, factor, no_switch) 功能SYD函数计算某项资产按年限总和折旧法计算的某期限内的折旧值 SLN函数计算一项资产每期的直线折旧值 VDB函数代表可变余额递减法，可使用双倍递减余额法或其他指定的方法，计算指定期间内或某一时间段内的资产折旧额。9.2 投资函数 1、投资函数的参数Excel投资分析使用的参数大致相同，意义相近 ，如下表所示。参 数说 明rate为各期利率，为固定值per用于计算其本金数额的期次，必须在 1~nper 之间nper为总投资（或贷款）期次，即该项投资（或贷款）的付款期总数pv为现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零（如一笔贷款的未来值即为零）type数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，0：期末；1：期初value1,value2value1,…,value29代表1~29个偿还金额不相等时的分期偿还额9.2 投资函数2、PMT函数 用法PMT(rate, nper, pv, fv, type)说明，PMT返回的支付款项包括本金和利息，但不包括税款。rate和nper单位要一致 。功能PMT基于固定利率及等额分期付款方式，计算投资或贷款的每期付款额 。例如：某人买房了，贷款200 000元，利率为7%，分10个月付清，则他的月支付额为：PMT(7%/12, 10, 200000) =￥-20 647.26 9.2 投资函数3、PV函数 用法PV(rate, nper, PMT, fv, type)功能PV函数可以计算投资的现值。现值是一系列未来付款当前值的累积和，如借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。例如