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U8月末结帐操作流程 采购管理：1.采购订单之币别、汇率、单价、税率是否正常，采购订单是否全部审核；2.采购到货单是否全部审核（如无此步骤可忽略）；3.采购发票是否制作、采购发票是否全部进行采购结算；4.采购管理月末结帐。 委外管理：1.委外订单之币别、汇率、单价、税率是否正常，委外订单是否全部审核；2.委外到货单是否全部审核（如无此步骤可忽略）；3.委外发票是否制作、委外发票是否全部进行采购结算；4.委外材料核销是否全部完成；5.委外管理月末结帐。 销售管理：1.检查发货单各栏目信息是否正确，发货单是否全部审核；2.销售发票是否制作，已开具的销售发票是否全部复核；3.销售管理月末结帐。 库存管理：1.检查当月所有业务单据是否全部输入完毕，已录入的业务单据是否正确，单据是否全部审核， 注意跨月份出入库单据的录入，单据日期是否准确本月的出入库应在本月内审核 ；2.库存管理月末结帐。 存货核算（计价方式为全月平均法，先材料后成品，先进后出） 参考文件 － TTJ存货核算操作手册 应收款管理月末结帐 1、检查当月的应收单与收款单是否审核，并生成凭证 2、检查应收冲应收、应收冲应付等转账操作是否生成凭证 3、检查本月红字发票、红字应收单是否做红票对冲 4、检查本月收款单、并账、红字发票、红字应收单是否做核销 5、核对所有的单据是否生成凭证（注：金额为零的凭证也要生成凭证） 6、与总账对账